Справка по проверке организации деятельности системы социальной защиты населения Троицкого муниципального района
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Справка по проверке организации деятельности системы социальной защиты населения Троицкого муниципального района
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/1
I. Организация юридической работы
1.1. Учредительные документы.
В соответствии с Федеральным законом «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», постановлением Губернатора Челябинской области от 22.03.2001 года № 150 «О реорганизации системы органов социальной защиты населения на территории Челябинской области», постановлением Главы Троицкого муниципального района Челябинской области от 20.09.2001 года № 464 «Об управлении социальной защиты населения Троицкого района» реорганизовано МУ «Управление социальной защиты и пенсионного обеспечения населения Троицкого района» в Управление социальной защиты населения Троицкого района.
В настоящие время действует положение об Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района, утвержденное постановлением администрации Троицкого муниципального района от 11 апреля 2012 г. № 597.
Полное наименование: «Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района»;
Сокращенное наименование: «УСЗН».
1.2. Основной задачей Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района является реализация вопросов местного значения в сфере социальных отношений, а так же в рамках переданных органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий, реализация на территории Троицкого муниципального района единой государственной социальной политики в сфере социальной защиты населения (предоставление мер социальной поддержки, оказание государственной социальной помощи, социального обслуживания населения) Троицкого муниципального района.
Юридический адрес: 457100, Челябинская область, г. Троицк, ул. 30 лет ВЛКСМ, д. 12.
Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц от 12.10.2002 г. ОГРН 1027401906971 серия 74 № 002801849
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации от 29.12.2012г. серия 74 № 006007033.
1.3. Здание Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района передано Управлением муниципального имущества и земельных отношений администрации Троицкого муниципального района Управлению социальной защиты населения Троицкого муниципального района по акту приема — передачи от 08 января 2004 года, являющегося приложением к договору оперативного управления № 43 от 08 января 2004 года, по адресу: г. Троицк, ул. 30 лет ВЛКСМ, 12, площадь занимаемого Управлением социальной защиты населения Троицкого муниципального района составляет 196, 8 кв.м.
В соответствии с распоряжением Управления муниципальным имуществом и земельными отношениями администрации Троицкого муниципального района № 78 от 12.10.2009 г. «О закреплении помещений на праве оперативного управления за Управлением социальной защиты населения Троицкого муниципального района помещение гаража № 2, общей площадью: 19, 1 кв.м. по адресу: г. Троицк, ул. Красногвардейская, д. 81 (акт приема - передачи от 12.10.2009 г. является приложением к договору).
В соответствии с распоряжением Управления муниципальным имуществом и земельными отношениями администрации Троицкого муниципального района № 72 от 10.06.2010 г. «О закреплении помещений на праве оперативного управления за Управлением социальной защиты населения Троицкого муниципального района», помещение площадью 61 кв. м (акт передачи от 10.06.2010 г. к распоряжению).
Свидетельство о государственной регистрации права муниципальной собственности (Троицкий муниципальный район) нежилое здание расположенное по адресу: г. Троицк, ул. 30 лет ВЛКСМ, д. 12, общей площадью 257.8 кв.м. от 14.08.2009 г. 74 АВ 286835.
Правоустанавливающие документы на земельный участок на проверку не представлены, в виду отсутствия.
Замечание:
1. На основании пункта 1 статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней. Отсутствуют документы (свидетельства) подтверждающие регистрацию земельного участка, здания и гаража.
2. Общая площадь здания в котором находится Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района в свидетельстве о государственной регистрации права указана, как 257, 8 кв.м, а по договору оперативного управления Управлением муниципального имущества и земельных отношений администрации Троицкого муниципального района Управлению социальной защиты населения Троицкого муниципального района передано 196, 8 в.м. Таким образом указанная площадь не совпадает.
Рекомендации:
Привести правоустанавливающие документы на имущество в соответствии с законодательством.
1.4. Структура Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района, является приложением к постановлению Главы Троицкого муниципального района от 05.10.2010г. № 1373, Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района состоит из 5 отделов. На каждый отдел разработано положение (Учет, Субсидии, Льготы, Семья, Отдел опеки и попечительства), которое утверждено начальником Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района, согласовано с Минсоцотношений. Ставка юриста в Управлении социальной защиты населения Трицкого муниципального района отсутствует.
Замечание:
Сотрудники Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района не ознакомлены с положениями об отделах.
В соответствии со статьей 68 Трудового кодекса Российской Федерации, при приеме на работу (до подписания трудового договора) работодатель обязан ознакомить работника под роспись с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, непосредственно связанными с трудовой деятельностью работника, коллективным договором.
Рекомендации:
Ознакомить под роспись сотрудников Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района с положениями отделов.
1.5. Должностные инструкции.
На всех работников разработаны должностные инструкции, утвержденные начальником Управления. Подшиты и хранятся в папке у специалиста по кадрам, копии в личных делах. Сотрудники Управления ознакомлены с должностными инструкциями под роспись. Должностные инструкции не согласовываются с юристом, в виду отсутствия данной должности в штатном расписании.
Замечание:
В некоторых должностных инструкциях не прописаны права работника (должностная инструкция программиста).
Рекомендации:
Прописать права работников в должностных инструкциях.
1.6. Правила внутреннего трудового распорядка.
Утверждены приказом начальника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 26.03.2007г. № 14, содержат следующие разделы: общее положение, порядок приема и увольнения сотрудников, основные права и обязанности работника и работодателя, рабочие время, время отдыха, поощрение за успехи в работе, ответственность за нарушение трудовой дисциплины, техника безопасности, заключительные положения. Сотрудники ознакомлены под роспись с правилами внутреннего трудового распорядка. Правила внутреннего трудового распорядка содержат в себе нормы действующего трудового законодательства и действующие нормы Федерального закона от 02 марта 2007 г. № 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации».
1.7. Положение об оплате труда и Положение о премировании сотрудников.
В Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района утверждены:
- Положение об оплате труда муниципальных служащих
Управления социальных отношений Троицкого муниципального района утверждено приказом начальника Управления социальных отношений Троицкого муниципального района от 21.01.2013г. № 11-ОД. Содержит следующие разделы: общие положения, денежное содержание муниципальных служащих;
- Положение об оплате труда работников занятых обслуживанием Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района утверждено и.о. начальником Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 30.08.2013г. № 250-ол;
- Положение об оплате труда работников занимающих должности не отнесенные к должностям муниципальной службы и осуществляющих техническое обеспечение деятельности Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района утверждено приказом начальника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 30.08.2013г. № 250-ол;
- Положение об оплате труда муниципальных служащих Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района утверждено приказом начальника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 30.08.2013г. № 250-ол.
Сотрудники Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района ознакомлены под роспись с положением об оплате (Журнал ознакомления ратников с локальными нормативными актами).
1.8. Положение о премировании, оказании единовременной выплаты и материальной помощи муниципальным служащим в Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района, содержит следующие разделы: общие положения, премирование, условия премирования, единовременные выплаты.
- Положение о материальном стимулировании работников занимающих должности не отнесенные к должностям муниципальной службы и осуществляющие техническое обеспечение деятельности Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района.
Положения согласованы с главным бухгалтером, оба положения утверждены начальником Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района 01.04.2012г. Сотрудники ознакомлены с положениями под роспись.
1.9. Систематизация нормативного материала ни за кем не закреплена, изменения внесенные в нормативно – правые акты в соответствии с которыми Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района осуществляет свою деятельность не подшиваются в папки (регистры). Приказ о возложении обязанности по систематизации нормативного материала на конкретного работника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района, отсутствует.
1.10. В Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района установлена программа «Консультант плюс», выписываются следующие периодические издания:
Газеты: «Южноуральская панорама», «Троицкая ярмарка», «Регион», «Челябинский рабочий», «Российская газета»;
Журналы: «Семья», «Социальная защита».
Замечание:
В Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района отсутствует юридическая литература.
Рекомендация:
Организовать работу по систематизации нормативного материала необходимого в работе для Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района, выписывать периодические издания юридической тематики.
1.11. Договоры.
На проверку представлено 40 договоров о материальной ответственности работников Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района, заключенных с кассиром (3), заведующим хозяйством (2), кассир- бухгалтер (6), начальник отдела льгот, специалисты 1, 2 категории (должности не прописаны в договоре — 6), программистом, водитель (6), начальник отдела, инспектор, уборщица, старший инспектор, ведущий специалист отдела льгот (2), ведущий специалист отдела субсидий, ведущий специалист отдела учет (2).
Договоры хранятся в бухгалтерии, в отдельных папках, подписаны сторонами, зарегистрированы в регистрационных журналах, завизированы главным бухгалтером.
Ведется общий регистрационный журнал гражднско — правовых договоров, в котором указывается: порядковый номер, дата заключения договора, с кем заключен договор, предмет договора, срок действия, по какому закону, ФИО исполнителя.
Копии уставных документов контрагентов хранятся в отдельных папках.
В 2012 году зарегистрировано 166 договоров, в 2013 году зарегистрировано 128 договора.
Должностное лицо, ответственное за подписание, хранение, подготовку договоров по приказу не назначено.
Положение о порядке подписания и хранения, подготовки договоров в Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района, утверждено начальником от 29.06.2007 года.
Замечание:
1. Договоры полной материальной ответственности работников не соответствуют нормам Постановления Минтруда Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. № 85 «Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности, а так же типовых форм договоров о полной материальной ответственности». Договоры о полной материальной ответственности в Управлении социальной защите населения Троицкого муниципального района заключены с водителями, программистом, уборщицей, а так же со специалистами 1, 2 категории наименование должностей которых не прописано в договоре.
2. В договоре оказания услуг № 122 от 14.10.13г. срок действия договора указан, как: «до исполнения сторонами всех обязательств», что является бюджетным законодательством. В договоре купли- продажи Б-00002791 по тексту договора не указано наименование товара, который продавец обязан передать покупателю, договоре купли — продажи № 990 от 18.07.12г., В договоре оказания услуг № 1604 от 23.07.13г. отсутствует лист договора, и нет подписи исполнителя. В договоре поставки № 89 от 12.07.13г. не указан товар в предмете договора, а так же по тексту договора поставщик
Рекомендация:
Привести договоры в соответствие с нормами действующего гражданского законодательства.
1.12. Судебная практика.
Все судебные дела не регистрируются в журнале регистрации судебных дел, претензий, исков, хранятся в регистрах в файлах в отделе опеки и попечительства, отзывы (называется как заключение) подготовлены на каждое исковое заявление (заявление), решение подшито в каждом деле. Специалисты отдела опеки принимают участие по каждому судебному делу, дела не об жалуются в виду отсутствия причины обжалования.
Всего на проверку предоставлено 17 судебных дел, из них о лишении родительских прав и взыскании алиментов — 10 и об установлении места проживания несовершеннолетнего- 7.
1.13. Состояние дисциплины труда.
За проверяемый период (2012 - 2013 год) в Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района было три случая привлечения к дисциплинарной ответственности:
1. Приказом № 163-К от 10.09.2013г. «О высекании» за ненадлежащие исполнение своих служебных обязанностей начальнику отдела «Семья» Пашковой О.А. объявлено замечание;
2. Приказом № 108-К от 15.08.2012г. «О взыскании» за ненадлежащие исполнение своих служебных обязанностей начальнику отдела «Учет» Киселевой О.В. объявлено замечание;
3. Приказом № 64-К от 29.05.2012г. за ненадлежащий контроль и ненадлежащие исполнение своих должностных обязанностей, а так же не отслеживание изменения действующего законодательства (Федерального закона № 5-ФЗ от 12.01.1995 г. «О ветеранах») начальнику отдела «Льготы» Осолодкову С.Ф. лишить премии в размере 50% за май 2012 г. , начальнику отдела «Льготы» Карпенко Н.М. объявить выговор. С приказами работники ознакомлены под роспись. Порядок наложения дисциплинарного взыскания соблюден.
Замечание:
На основании статьи 192 Трудового кодекса Российской Федерации предусмотрены следующие виды дисциплинарных взысканий: замечание, выговор, увольнение по соответствующим основанием, лишение премии, как меры дисциплинарного взыскания трудовым законодательством не предусмотрено.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/2
II.Организационная работа
2.1. Участие в аппаратных совещаниях
Начальник Управления принимает участие в:
- аппаратных совещаниях Главы администрации Троицкого муниципального района с Главами сельских поселений еженедельно (понедельник);
- расширенных аппаратных совещаниях Главы администрации Троицкого муниципального района с руководителями отделов, управлений, комитетов администрации района, районных служб и главами сельских поселений один раз в месяц (третий понедельник).
В ходе аппаратных совещаний определяются основные направления деятельности системы социальной защиты населения муниципального образования на ближайшую перспективу и на предстоящий год в целом.
Начальник Управления еженедельно проводит аппаратные совещания с начальниками отделов Управления и руководителями подведомственных учреждений (пятница). По итогам проведения совещаний протоколы не составляются.
2.2. Планирование работы
В ходе проверки рассмотрены перспективные и текущие планы работы Управления на 2012 и 2013 годы. В планах указаны основные задачи на предстоящий период, отражены основные направления деятельности. По окончании отчётного периода составляются отчёты о выполнении мероприятий планов работы.
Планы и отчёты не в полной мере соответствуют требованиям, предъявляемым к оформлению: не все пункты плана и отчёта о его исполнении совпадают, имеются грамматические ошибки. Планы работы Управления на I квартал 2012 года и I квартал 2013 года для проверки не представлены.
2.3. Организация работы по делопроизводству
Работа с документами ведется в соответствии с Положением о делопроизводстве в Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района Челябинской области, утверждённой начальником Управления 10.01.2012 г.
Функции по регистрации входящих и исходящих документов, а также по осуществлению контроля за соблюдением сроков исполнения возложены на специалиста I категории (делопроизводство, кадры) Путилову Л.А.
Работа с поступающими документами осуществляется с использованием компьютерной базы данных – программного комплекса «Учёт входящей документации» («Контакт») (далее – Программа «Контакт»). Регистрация отправленной корреспонденции осуществляется в журналах регистрации.
Вся поступающая в Управление корреспонденция, в том числе письменные обращения, только регистрируется в подсистеме «Входящая» Программы «Контакт». Дальнейшая работа с входящей документацией ведётся с использованием распечатанных списков документов, зарегистрированных в Программе «Контакт».
Просмотреть соблюдение сроков исполнения всех поступивших документов не представляется возможным, так как в списках зарегистрированных документов не везде отмечен контрольный срок исполнения документов, а также не везде указаны исходящие реквизиты исполненных документов. При проверке списков документов с установленным сроком исполнения, поступивших за период с 01.01.2012 г. по 01.10.2013 г. нарушений сроков исполнения не выявлено.
Журналы регистрации исходящей корреспонденции соответствуют требованиям, предъявляемым к оформлению журналов.
В 2012 году в Управление поступило 3 349 документов, отправлено 7 266 документов. За период с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. в Управлении зарегистрировано входящих документов – 1 850, исходящих – 5 050.
Для проведения экспертизы ценности архивных документов в Управлении приказом начальника Управления от 22.02.2012 г. №13-ОД «О создании экспертной комиссии и упорядочения делопроизводства» создана постоянно действующая экспертная комиссия.
В работе используется сводная номенклатура дел управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района на 2012 год, которая утверждена начальником Управления 20.05.2011 г. и согласована с ЭПК Государственного комитета по делам архивов Челябинской области 22.09.2011 г. Протокол №12. Ответственность за сохранность архивных документов возложена на архивариуса Сальникову О.А.
2.4. Организация работы с письменными и устными обращениями граждан в Управлении
Организация работы с обращениями граждан ведется в соответствии с Федеральным законом от 02 мая 2006 года №59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», Законом Челябинской области от 27 августа 2009 года №456-ЗО «О рассмотрении обращений граждан», Инструкцией по работе с обращениями граждан в Министерстве социальных отношений Челябинской области, утверждённой приказом Министерства от 06.08.2012 г. №249 «Об утверждении инструкции по работе с обращениями граждан в Министерстве социальных отношений Челябинской области».
В Управлении разработана Инструкция по рассмотрению письменных и устных обращений граждан, которая утверждена приказом и.о. начальника Управления от 06.09.2013 г. №251-ОД. Инструкция подготовлена на основании инструкции по работе с обращениями граждан в Министерстве социальных отношений.
Функции по регистрации письменных обращений граждан, осуществлению контроля за соблюдением сроков рассмотрения обращений, а также ответственность за подготовку отчетности по работе с обращениями граждан возложена на специалиста I категории (делопроизводство, кадры) Путилову Л.А.
В 2012 году поступило 260 письменных обращений, за период с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. поступило 433 обращения.
Регистрация письменных обращений осуществляется в подсистеме «Входящая» Программы «Контакт». Дальнейшая работа с письменными обращениями граждан ведётся с использованием распечатанных списков входящих документов, зарегистрированных в Программе «Контакт».
Просмотреть соблюдение сроков рассмотрения письменных обращений не представляется возможным, так как в журналах регистрации входящей корреспонденции не везде отмечен контрольный срок рассмотрения обращений граждан, нет информации о продлении сроков рассмотрения, а также не везде указаны исходящие реквизиты ответов на письменные обращения.
Личные дела по поступившим письменным обращениям не формируются, переписки по обращениям подшиваются в общие папки регистраторы и хранятся в соответствующих отделах Управления, что не допускается так как личные дела граждан должны храниться у специалиста, ответственного за работу с обращениями граждан, в обязательном порядке должен осуществляться подбор имеющейся переписки при вторичном (и более) обращении гражданина.
При выборочной проверке переписок по письменным обращениям граждан нарушений сроков рассмотрения не выявлено.
В представленных для проверки переписках по поступившим письменным обращениям выявлены:
- по письменному обращению, поступившему в Управление из Администрации Троицкого муниципального района для рассмотрения, нет ответа заявителю: №15 от 28.01.2013 г.;
- не поставлен штамп регистрации: №3 от 18.01.2012 г., №12 от 23.01.2013 г., №15 от 28.01.2013 г., №19 от 30.01.2013 г., №55 от 16.05.2013 г.;
- нарушен порядок комплектации в личных делах по поступившим письменным обращениям: №3 от 18.01.2012 г., №12 от 23.01.2013 г., №15 от 28.01.2013 г., №19 от 30.01.2013 г., №55 от 16.05.2013 г.
Следует отметить, что количество представленных для проверки переписок по письменным обращениям граждан не соответствует общему количеству поступивших обращений.
Личный приём граждан осуществляется и.о. начальника Управления, а также начальниками структурных подразделений Управления в соответствии с графиком, который утверждён приказом и.о. начальника Управления от 13.09.2013 г. №253-ОД «Об утверждении графика приёма граждан по личным вопросам».
Учёт устных обращений граждан в Управлении ведётся в журналах регистрации. Журналы регистрации не в полной мере соответствуют требованиям, предъявляемым к оформлению журналов: не указана информация об исполнении поручений, данных по результатам личного приёма граждан.
В 2012 году на личный приём к и.о. начальника Управления обратилось 6 человек, за период с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. на приём обратилось 176 человек.
2.5. Разъяснительная работа с населением
В здании Управления размещены информационные стенды с нормативными правовыми актами, образцами заявлений. Информация на стендах доступная для понимания. Изготовлены памятки и буклеты по различным вопросам.
Информация о деятельности системы социальной защиты населения освещается на сайте Администрации Троицкого муниципального района. Различные информационные материалы регулярно представляются в общественно-политической газете Троицкого муниципального района «Регион».
В 2012 году на сайте Администрации Троицкого муниципального района опубликовано 10 информаций, за период с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. – 42 информации.
В средствах массовой информации в 2012 году опубликовано 8 информаций, с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. - 22 информации.
Управление тесно сотрудничает с районным Советом ветеранов, областными и районными отделениями общественных организаций инвалидов и общественной организацией «Память сердца». В результате совместной работы выявляются потребности пожилых граждан и инвалидов в решении социально-бытовых проблем.
Проводятся информационные встречи с населением с участием Главы администрации Троицкого муниципального района, руководителей и специалистов Управления, общественных организаций муниципального образования, в ходе которых разъясняются нормы действующего законодательства в сфере социальной защиты и социального обслуживания населения.
В 2012 году проведено 107 встреч с населением, с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. – 42 встречи.
Рекомендации:
1. Осуществлять строгий контроль за соблюдением сроков исполнения поступающих документов.
2. Осуществлять регистрацию и рассмотрение письменных обращений граждан, а также формирование личных дел по поступившим письменным обращениям в соответствии с требованиями действующего законодательства.
3. Осуществлять строгий контроль за соблюдением сроков рассмотрения письменных обращений граждан.
4. Использовать для работы с устными и письменными обращениями, входящей и исходящей корреспонденцией компьютерную базу данных - программный комплекс «Учёт входящей документации» («Контакт»).
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/3
III. Организация кадровой работы
Штатная численность работающих на 01.01.2012г. составляет 42 единиц, в том числе 20 муниципальных служащих.
За 2012 год принято 8 человек, уволено 10 человек, текучесть кадров составляет 23,8 %.
Штатная численность работающих на 01.01.2013г. составляет 43 единиц, в том числе 21 муниципальный служащий.
За 2013 год принято 7 человек, уволено 7 человек, текучесть кадров составляет 16,2 %.
Фактическая численность – 42 человека.
Качественный состав работников в Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района характеризуется следующим образом:
1. Высшее образование имеют 26 человек, в том числе:
- юридическое – 1,
- педагогическое – 10,
- экономическое – 8,
- социальное – 1,
- другое – 6;
2. Среднее профессиональное – 14 человек;
3. Полное среднее – 2 человека.
Повышение квалификации в 2012 году прошли 3 человека, в 2013 году - 4 человека. В настоящее время обучается в ВУЗе 1 человек.
Стаж работы в системе социальной защиты населения более 10 лет имеют 10 специалистов, от 5 до 10 лет – 14, от 3 до 5 лет – 7, от 1 года до 3 лет – 6, менее года – 5.
Специалист 1 категории - Путилова Лариса Анатольевна.
Образование высшее, окончила Челябинский государственный педагогический университет, «Учитель начальных классов», «Педагогика и методика начального обучения», 27.04.1993г.
Курсы повышения квалификации (год, наименование образовательного учреждения): 2003 г. – Челябинский юридический техникум, 2007 г. – Челябинский институт развития профессионального образования; 2012г. – Министерство социальных отношений челябинской области; 2013г. – ООО «Альтернатива-Челябинск».
3.1. Утвержденное и рабочее штатное расписание за 2012г. и 2013г.
Штатное расписание на 2012г. в количестве 39 ставки утверждено приказом начальника УСЗН Шишкиной Ильюзёй Ганиятовной от 18.01.2012г. № 3-ОД.
Штатное расписание на 2013г. в количестве 40 ставок утверждено приказом и.о. начальника УСЗН Новиковой Викторией Анатольевной от 21.01.2012г. № 11-ОД
Рабочие штатные расписания на 2012г. и 2013г. имеются. Замечаний нет. 3.2. Должностные инструкции разработаны на всех работников. Работники ознакомлены со своими должностными инструкциями под роспись с указанием даты ознакомления. Замечаний нет.
3.3. Правила внутреннего трудового распорядка утверждены приказом начальника УСЗН Лыткиной Надеждой Александровной от 26.03.2007г. № 14.
Замечания:
1) в п. 5.2. обозначено время для разгрузки и отдыха (чай, гимнастика), при этом не указано, включено ли оно в рабочее время - нарушение ст. 108 Трудового кодекса Российской Федерации;
2) в п. 5.8. указано, что график отпусков утверждается не позднее 15 января - нарушение ст. 123 Трудового кодекса Российской Федерации.
3.4. Трудовые книжки в количестве 48 штук расположены в алфавитном порядке.
Замечания:
1) записи в трудовые книжки вносятся в следующей форме: «присвоить классный чин», «перевести на должность» - нарушение п. 1.2. Инструкции по заполнению трудовых книжек, утвержденной постановлением Минтруда РФ от 10.10.2003г. № 69;
2) в трудовой книжке Ларькиной М.М. указан временный перевод на период декретного отпуска - нарушение п. 12 Правил ведения и хранения трудовых книжек, изготовления бланков трудовой книжки и обеспечения ими работодателей, утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 16 апреля 2003г. № 225;
3) в трудовых книжках не указывается, что работник принимается на должность муниципальной службы - нарушение ст. 2 Закона Челябинской области от 30 мая 2007 г. № 144-ЗО «О регулировании муниципальной службы в Челябинской области».
3.5. Книга регистрации трудовых книжек начата 01.08.2000г. Замечаний нет.
3.6. Трудовые договоры заключены со всеми работниками. Договор составляется в двух экземплярах, один экземпляр отдается работнику, один остается у работодателя. Работники с трудовыми договорами ознакомлены под роспись.
Замечание: в трудовых договорах не указаны оклад, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты - нарушение ст. 57 Трудового кодекса Российской Федерации.
3.7. Книга регистрации трудовых договоров заведена. Замечаний нет.
3.8. Дополнительные соглашения составляются в двух экземплярах, один экземпляр отдается работнику, один остается у работодателя. Работники с соглашениями ознакомлены под роспись.
Замечание: при издании дополнительных соглашений изменения вносятся не в отдельные пункты трудового договора, а трудовой договор излагается целиком в новой форме.
3.9. График отпусков утвержден начальником УСЗН 23.12.2011г. (на 2012г.) и 20.12.2012г. (на 2013г.).
Замечание: график отпусков утвержден позднее чем за две недели до наступления календарного года, в графики не указаны даты запланированного отпуска, определены только месяца - нарушение ст. 123 Трудового кодекса Российской Федерации.
3.10. Карточки формы Т-2 ведутся, с записями в карточках работники ознакомлены под роспись. Замечаний нет.
3.11. Личные дела заведены на всех работников, документы вложены в дела в хронологическом порядке, имеется опись, страницы пронумерованы, работники ознакомлены с документами, вложенными в их личное дело. Замечаний нет.
3.12. Совместители. Внутренний совместитель - 1 человек (электрик).
Замечания:
1) в приказе о приеме Гладкова С.В. не указано, что работа является работой по совместительству;
2) в трудовом договоре Гладкова С.В. указан график работы при 40-часовой рабочей неделе - нарушение ст. 284 Трудового кодекса Российской Федерации.
3.13. Приказы по личному составу. С 1 января по 31 декабря 2012 года издано 181 приказ, за 9 месяцев 2013 года – 171 приказ.
Замечания:
при оформлении совмещения заключается дополнительное соглашение, в котором указано, что работник принимается на 0,5 ставки — нарушение ст. 60.2. Трудового кодекса Российской Федерации;
отпуск по уходу за ребенком предоставляется до 1,5 лет — нарушение ст. 256 Трудового кодекса Российской Федерации;
в приказах используются понятия «декретный отпуск», «отгул», отсутствующие в трудовом законодательстве;
приказом № 168-лс от 03.12.2012 г. работнику устанавливается неполный рабочий день, при этом не указано время работы;
в приказе об отзыве из отпуска Цаплина Н.А. не указано его согласие на отзыв, не указано, когда будут предоставлены оставшиеся дни отпуска, основание приказа;
в основаниях приказов о дисциплинарных взысканиях не указаны объяснительные записки - нарушение ст. 193 Трудового кодекса Российской Федерации;
приказом № 171-к от 30.09.2013 г. на Шпигуна И.Д. наложено дисциплинарное взыскание в виде лишения премии за сентябрь — нарушение ст. 192 Трудового кодекса Российской Федерации.
3.14. Книга регистрации приказов по личному составу заведена.
Замечание: в зависимости от содержания приказа ему присваивается буква К или ЛС, но регистрируются приказы в одном журнале.
3.15. Документы по организации воинского учета. Издан приказ 17.12.2004г. № 32 об организации воинского учета и бронирования граждан, пребывающих в запасе. Имеются планы работы по осуществлению воинского учета и бронирования граждан на 2012 г., на 2013г., согласованные с военным комиссариатом, журнал учета проверок состояния воинского учета и бронирования граждан, пребывающих в запасе, документы по сверке учетных данных личных карточек с военкоматом. Замечаний нет.
Выводы.
При проверке выявлены замечания по ведению трудовых книжек работников, оформлению правил внутреннего трудового распорядка, графика отпусков, трудовых договоров и приказов по личному составу.
Рекомендации:
Правила внутреннего трудового распорядка привести в соответствие с трудовым законодательством.
Вносить записи в трудовые книжки работников в соответствии с Инструкцией по заполнению трудовых книжек, утвержденной постановлением Минтруда РФ от 10.10.2003г. № 69, и Правилами ведения и хранения трудовых книжек, изготовления бланков трудовой книжки и обеспечения ими работодателей, утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 16 апреля 2003г. № 225.
Указывать в приказах, трудовых договорах и трудовых книжках, что работник принимается на должность муниципальной службы.
Указывать в трудовых договорах оклад, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты.
При издании дополнительных соглашений вносить изменения в отдельные пункты трудового договора.
График отпусков утверждать не позднее, чем за две недели до наступления календарного года, в графики указывать даты запланированного отпуска.
В приказах о приеме на работу указывать, что работа является совместительством.
График работы совместителей устанавливать в соответствии со ст. 284 Трудового кодекса Российской Федерации.
Оформлять работу в порядке совмещения должностей в соответствии со ст. 60.2., 151 Трудового кодекса Российской Федерации.
Отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет предоставлять в соответствии со ст. 256 Трудового кодекса Российской Федерации.
Не допускать использования в приказах терминов «декретный отпуск», «отгул», отсутствующих в трудовом законодательстве.
При установлении работнику неполного рабочего дня указывать время работы.
Налагать дисциплинарные взыскания в соответствии со ст. 192, 193 Трудового кодекса Российской Федерации.
В приказах об отзыве из отпуска указывать согласие работника на отзыв, когда будут предоставлены оставшиеся дни отпуска, основание.
Регистрировать приказы в журналах в зависимости от срока хранения.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/4
IV.Организация бухгалтерского учета, финансово-хозяйственной деятельности, включая автоматизацию и автоматизированный учет с применением прикладных программ
4.1. Организация бухгалтерского учета.
В соответствии п.2 ст.41 ФЗ от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района является муниципальным казенным учреждением. УСЗН осуществляет функции учредителя в отношении следующих муниципальных бюджетных учреждений: МУ «Комплексный центр социального обслуживания населения», МОУ для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей «Троицкий районный детский дом», МСУ «Дом-интернат малой вместимости для граждан пожилого возраста и инвалидов «Ясные поляны». УСЗН является главным распорядителем бюджетных средств по отношению к подведомственным учреждениям. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются начальником управления. Ответственность, за ведение учета, своевременное представление отчетности, за достоверность представления финансового положения учреждения на отчетную дату, финансового результата и движения денежных средств за отчетный период несет начальник отдела «Учета» (главный бухгалтер). Главный бухгалтер непосредственно подчиняется начальнику управления. Учетная политика учреждения на 2013 год утверждена приказом начальника управления от 29.12.2012 года №148-ОД. В нарушение требований п.6 приказа МФ РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, ст.19 ФЗ от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ учетной политикой не регламентируется порядок организации и обеспечения (осуществления) внутреннего финансового контроля.(Устранено в ходе проверки. ) В нарушение требований п.6 приказа МФ РФ от 1 декабря 2010 года № 157н в учетной политики не регламентируется порядок и особенности организации и ведения бухгалтерского учета в части операций по исполнению, в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочий, публичных обязательств, перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме.(Устранено в ходе проверки.) Бухгалтерский учет в учреждении осуществляет отделом «Учета». Задачи и функции отдела определены Положением об отделе утвержденного приказом начальника управления. Инструкции бухгалтеров утверждены начальником управления. Главный бухгалтер и специалисты имеют базовую подготовку по бухгалтерскому учету. Бюджетный и бухгалтерский учет автоматизированы и соответствуют требованиям п.19 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н. Бюджетный, проводится по учетным блокам «СКИФ-терминал», АЦК, СУФД, Бухгалтерский, с применением программного продукта «1:С Бух. 8 вер». В отделе создано 4 АРМ в которые входят 4 системных блока, 4 монитора, 2 ИПБ, 1 МФУ, 3 принтера. АРМ включены в ЛВС. Выход в интернет по выделенному каналу. Финансово хозяйственные операции оформляются первичными учетными документами, составленными по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Данные, принятых к учету первичных учетных документов систематизируются по датам совершения операций и отражаются накопительным способом в регистрах бюджетного учета. Выходные формы документов содержат обязательные реквизиты и показатели соответствующих регистров бухгалтерского учета. Корреспонденция счетов применяется в соответствии приказу Минфина России от 06.12.2010 года № 162н. Право первой и второй подписи на финансовых и бухгалтерских документах, предоставлено лицам в соответствии с заключенными договорами и приказами начальника управления. Представление первичных учетных документов в бухгалтерию регламентируется графиком документооборота, составленным главным бухгалтером.
4.2. Финансовое обеспечение. В соответствии ст. 161 БК РФ финансовое обеспечение деятельности учреждения осуществляется за счет средств бюджета и на основании бюджетной сметы. Финансово-хозяйственные расходы в проверяемом периоде осуществлялись на основании сметы в соответствии ст. 162 БК РФ через лицевые счета. Сметы сформированы по ф. 0501012, согласованы зам. Главы муниципального района и утверждены начальником управления в установленном порядке. Форма и содержание соответствуют требованиям ст.221 БК РФ и приказа МФ РФ от 20 ноября 2007 года № 112н «Об общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений». Показатели бюджетной сметы, на соответствующий период, соответствуют доведенным лимитам бюджетных обязательств на принятие и исполнение бюджетных обязательств по обеспечению выполнения функций учреждения. С изменением лимитов бюджетных обязательств в бюджетную смету вносятся изменения. В нарушение требований п.3 ст. 69.2 БК РФ до учреждения не доведено муниципальное задание на 2012 и 2013 годы в порядке, установленном администрацией Троицкого муниципального образования. В нарушение требований п.2 ст.69.2 БК РФ бюджетные сметы в учреждении формировались без учета показателей муниципального задания.
4.3. Учет кассовых операций. В штатном расписании учреждения отсутствует должность кассира (бухгалтера-кассира). Обязанности кассира исполняет кассир Мурдасова Ирина Анатольевна. назначена приказом начальника управления от 11.01.2009 года № 1. Переназначена приказом (в связи с декретным отпуском) начальника управления от 14.05.2012 года № 49. Должностная инструкция утверждена начальником управления. В нарушение требований п. 167 приказа МФ РФ от 01.12.2010 года № 157н в должностной инструкции отсутствует ссылка на основной руководящий документ «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» от 12.10.2011 года № 373-П утвержденное Банком России.(Устранено в ходе проверки.) В соответствии требованиям ст. 244 ТК РФ и перечню работ и категорий работников, с которыми могут заключаться договоры о полной материальной ответственности, утвержденный постановлением Минтруда России от 31.12.2002 года № 85, с Мурдасовой И.А. заключен договор о полной материальной ответственности. В соответствии требованиям п.2.3 Порядка Банка России от 12 октября 2011 года № 373-П кассир обеспечен печатью (штампом), содержащей (содержащим) реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции. Кассовые операции оформляются первичными документами, приведенными в положении Банка России от 12 октября 2011 года № 373-П, приказов Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н и от 15.12.2010 года № 173н, Постановлении Госкомстата РФ от 18 августа 1998 года № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» и соответствуют общероссийскому классификатору управленческой документации (ОК 011-93) утвержденным Постановлением Госстандарта РФ от 30 декабря 1993 года № 299. В нарушение требований п. 1.2 и 1.11 Порядка Банка России от 12 октября 2011 года №373-П в учреждении не разработан и приказом начальника управления не утвержден порядок хранения денежных средств в кассе учреждения, не разработаны мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке. (Устранено в ходе проверки.) В соответствии требованиям п.3.39 приказа Минфина РФ от 13 июня 1995 года № 49 в учреждении проводится инвентаризация кассы с периодичностью один раз в месяц. Превышения установленного лимита остатка денежных средств в размере 6 311.34 руб. в кассе учреждения не выявлено.
4.4. Учет банковских операций. Операции по исполненным денежным обязательствам отражаются в Журнале операций № 2 с безналичными денежными средствами. Записи в журнале соответствуют выписке с лицевого счета и заявкам на оплату расходов. Расхождений не установлено. Обороты по журналам операций сопоставлены с данными Главной книги. Расхождений не установлено. Журнал операций №2 сформирован в соответствии требованиям регламентированных 1-м разделом приложения № 5 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н, п.11 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н.
4.5. Учет расчетов с подотчетными лицами.
В учреждении оформление операций расчетов с подотчетными лицами оформляются типовыми (унифицированными) формами первичной учетной документации. Выдача денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Аналитический учет расчетных операций ведется в журнале операций расчетов с подотчетными лицами № 3. Об израсходованных суммах подотчетные лица представляют в бухгалтерию авансовые отчеты ф.0504049. Все расходы, отраженные в авансовых отчетах, подтверждены и обоснованы приложенными оправдательными документами. Оформление авансовых отчетов соответствуют установленным требованиям. Обороты и остатки журналов операций № 3 «расчетов с подотчетными лицами» сопоставлены с данными Главной книги. Расхождений не установлено. Журнал операций №3 «расчеты с подотчетными лицами» сформирован в соответствии требованиям регламентированных 1-м разделом приложения № 5 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н, п.11 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н. Нарушений не установлено.
4.6. Учет операций с поставщиками и подрядчиками. Аналитический учет хозяйственных операций ведется в Журнале операций № 4 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» на основании первичных документов: счета-фактуры, договоры, акты выполненных работ, оказанных услуг, товарные накладные и т.д. Унифицированные формы первичных документов оформлены в установленном порядке имеются все необходимые подписи, печати и штампы. Все первичные документы (накладные, акты выполненных работ) к журналу операций подобраны в хронологическом порядке. Нарушений по оформлению первичных документов не выявлено. Первичные документы своевременно приняты к учету и отражены в бухгалтерских регистрах.
4.7. Учет операций по денежному содержанию муниципальных служащих и оплате труда лиц, исполняющих обязанности по техническому обеспечению деятельности учреждения. Трудовые отношения в учреждениях данного типа регулируются Федеральным законом от 2 марта 2007 года № 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации». В соответствии п.2 ст.22 ФЗ от 2 марта 2007 года № 25-ФЗ органы местного самоуправления Троицкого муниципального образования установили систему оплаты труда. Расчет и начисление заработной платы сотрудникам управления проводится согласно штатным расписаниям на 2012/2013 годы утвержденным и согласованным в установленном порядке. Заработная плата перечисляется в банк на лицевые счета сотрудников управления согласно договору № 72086145 от 10 мая 2008 года с Челябинским отделением № 8597/0447 ОАО Сбербанка России. В соответствии требованиям части 6 ст. 136 ТК РФ от 30 декабря 2001 года №197-ФЗ, письма Федеральной службы по труду и занятости от 1 марта 2007 года № 472-6-0 заработная плата выплачивается 2 раза в месяц. В соответствии требованиям ст. 136 ТК РФ, а также требований директивного письма Министерства социальных отношений Челябинской области от 20.01.2011 года № 221/18-БФ в учреждении приказом директора утверждена форма расчетного листка с учетом мнения представительного органа работников в порядке, установленном статьей 372 ТК РФ. Приказом директора от 31.12.2011 года №94-ОД учреждения назначены ответственные лица за ведение табеля учета рабочего времени (ф.ОКУД 0504421). Табель учета рабочего времени по содержанию соответствует установленным требованиям. В соответствии требованиям приложения № 5 приказа № 173н расчет средней заработной платы производится по установленной форме ф. 0504425 «записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и в других случаях», на каждого работника ведутся карточки-справки (ф.ОКУД 0504417). Начисления заработной платы работникам учреждения в проверяемом периоде осуществлялось на основании действующих нормативных документов и трудовых договоров. Начисления заработной платы начальнику управления и главному бухгалтеру осуществляется в соответствии условиям трудового договора. Начисленная заработная плата начальнику управления в 2013 году за 9 месяцев составила 195 395.08 руб. Начисленная заработная плата главному бухгалтеру управления за 9 месяцев 2013 года 213 102.54 руб. Журнал операций №6 расчетов по оплате труда (ф.ОКУД 0504071) сформирован в соответствии требованиям 1 раздела приложения № 5 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н, п.11 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н.
4.8. Учет и сохранность основных средств. В нарушение требований п.52 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н, ч.5. п.10 ст.35, ст.51 Федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» органами самоуправления Троицкого муниципального района не разработан и не утвержден нормативный акт, регулирующий особенности учета и списания имущества находящегося в муниципальной собственности. Принятия к учёту объектов основных средств, порядок ведения учёта, начисление и отражение в учёте амортизации соответствует требованиям приказов Минфина России от 1 декабря 2010 года № 157н, от 6.12.2010 года № 162н. Коды, установленные объектам учета основных средств, соответствуют Общероссийскому классификатору основных фондов ОК 013-94, утвержденного постановлением Госстандарта РФ от 26.12.1994 года № 359. Нормы амортизации установлены в соответствии Постановлению Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 года № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Операции по амортизации отражаются в Журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071) и в инвентарных карточках учета основных средств. Аналитические (группировочные) счета для учета операций с начисленной амортизацией и их корреспонденция соответствует п.18, 19 приказа МФ РФ от 6.12.2010 года № 162н. Аналитический учет основных средств ведется в инвентарных карточках форма (ф. 0504031).Инвентарная карточка учета открывается на каждый объект основных средств, регистрируются в «описи инвентарных карточек по учету основных средств» (ф. 0504033), материально ответственные лица ведут «списки основных средств» (ф. 0504034).
4.9. Учет материальных запасов. Учет материальных запасов осуществляется в соответствии требованиям приказов Минфина России: от 1 декабря 2010 года. № 157н, от 15 декабря 2010 года №173н, от 6 декабря 2010 года № 162н. Материальные запасы принимаются к учету по фактической стоимости на основании первичных документов накладных от поставщиков. Для приема и списания материальных запасов, проведения инвентаризации в управлении приказом, создана постоянно действующая комиссия. В соответствии требованиям п.5 и п.6 Распоряжения Минтранса РФ от 14 марта 2008 года № АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» в учреждении установлены нормы расхода ГСМ на автомобили с учетом повышающих и понижающих коэффициентов. Списание горюче-смазочных материалов производится, по летним и зимним нормам расхода и данных путевых листов. Списание ГСМ производится накопительным методом путем суммирования расхода ГСМ за отчетный период. В соответствии требованиям п. 24 приказа Минфина РФ от 6 декабря 2010 года № 162н ГСМ списывают, для отражения в регистрах бухгалтерского учета актом списания материальных запасов (ф.ОКУД 0504230), комиссией по поступлению и выбытию активов.
4.10. Оформление путевых листов. Путевые листы оформляются на соответствующих унифицированных формах первичных учетных документов и зарегистрированы в «Журнале регистрации путевых листов» (ф.ОКУД0345008). Оформление путевых листов соответствует требованиям ст. 9 ФЗ от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказа Минтранса России от 18.09.2008 года № 152, письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 20 февраля 2006 года № 03-03-04/1/129 «О документальном подтверждении расходов, связанных с содержанием автомобилей, используемых сотрудниками для выполнения ими служебных обязанностей», а также разъяснениям Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 февраля 2006 года № 03-03-04/2/23 «О документальном подтверждении расходов, связанных с содержанием автомобилей, используемых сотрудниками для выполнения ими служебных обязанностей».
4.11. Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, оформление документов. Инвентаризация нефинансовых и финансовых активов проводится в соответствии требованиям ст.11 ФЗ от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, п.20 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н и приказа Минфина России от 13.06.1295 года № 49. В 2012 году инвентаризация проводилась в связи с окончанием финансового года. Все документы оформлены правильно. Отклонений не выявлено.
4.12. Проверка целевого расходования бюджетных средств и имущества, своевременность и правильность отражения в учете бюджетных обязательств.
Бюджетные ассигнования (предельные объемы денежных средств для исполнения бюджетных обязательств) и лимиты бюджетных обязательств (объем прав в денежном выражении бюджетных обязательств) доведены до учреждения в соответствии ст.38 БК РФ с указанием цели их использования и соответствуют бюджетной смете. Нецелевого использование бюджетных средств по норме ст.289 БК РФ не установлено.
Нарушений требования п.4 ст. 298 ГК РФ, неправомерного отчуждения имущества и нарушения порядка распоряжения имуществом (передача имущества в аренду или в безвозмездное пользование) не согласованного с собственником не выявлено. Подлежащие исполнению расходные обязательства в зависимости от характера осуществляемых операций группируется в соответствии с Классификацией операций сектора государственного управления на группировочных и аналитических счетах синтетического счета. В соответствии требованиям п.257 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н аналитический учет принятых обязательств учреждение осуществляет в Журнале операций №4 «по расчетам с поставщиками и подрядчиками», по оплате труда в Журнале операций №6 «расчетов по оплате труда». Формы регистров аналитического учета, соответствуют утвержденным приказом Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н, а также методическим указаниям по их заполнению. Нарушений не установлено.
4.13. Порядок формирования финансово-бюджетной отчетности, её соответствие данным учета и требованиям инструкции.
Проверена годовая отчетность за 2012 год. Отчетность соответствует требованиям приказа Минфина РФ от 28 декабря 2010 года № 191н. Нарушений не установлено.
4.14. Наличие и соблюдение утвержденного руководством графика документооборота.
Согласно п. 6 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, п. 5.2 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР от 29.07.1983 года № 105 в управлении в целях организации и ведения бухгалтерского учета утвержден график документооборота. В соответствии требованиям п.5.5 «Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете» утвержденное Минфином СССР 29 июля 1983 года № 105 работникам учреждения выдаются выписки из графика документооборота, в которых перечисляются документы, относящиеся к сфере деятельности исполнителя, сроки их представления и подразделения учреждения в которые они представляются. Нарушений не установлено.
4.15. Порядок проведения внутреннего контроля и его результаты. В проверяемом периоде, внутренний финансовый контроль в учреждении проводился в части выполнения требований бюджетного законодательства и действующих инструкций по бухгалтерскому учету. Нарушений не выявлено.
4.16. Внешний финансовый контроль. В проверяемом периоде внешний финансовый контроль контролирующими органами проводился контрольно-счетной палатой Троицкого муниципального района Челябинской области и Южноуральским филиалом №10 ГУ ЧРО ФСС РФ. Нарушения и отклонения, выявленные в ходе проверок, устранены.
4.17. Хранение бухгалтерских документов текущего года и прошлых лет. В управлении в соответствии требованиям ст.29 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, пп. 8 п. 1 ст.23 и пп. 5 п. 3 ст. 24 НК РФ, п.1 ст.17 Федерального закона от 22.10.2004 года № 125-ФЗ и п. 14 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н организовано хранение документов бухгалтерского учета и отчетности. Документы, подтверждающие исчисление и уплату сумм страховых взносов во внебюджетные фонды, хранятся в течение 6 лет в соответствии п. 6 ч. 2 ст. 28 Федерального закона от 24.07.09 года № 212-ФЗ.
4.18. Проведение технической учебы в части изучения и применения новых НПА.
Техническая учеба в учреждении проводится.
4.19. Оценка индикативного показателя 13 «Соблюдение Управлением сроков предоставления отчетности и правильности заполнения бюджетной отчетности (V1)» утвержденного приказом МСО ЧО от 19.01.1012 года № 7 «О показателях оценки эффективности деятельности управлений социальной защиты населения муниципальных образований Челябинской области». В управлении проводится мониторинг эффективности деятельности подведомственных учреждений.
Выводы. В целом, бухгалтерский учет финансово – хозяйственной деятельности ведется в соответствии требованиям приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, законодательству Российской Федерации о бухгалтерском учете, нормативным актам органов, регулирующими бухгалтерский учет, своей учетной политике. Выявленные отклонения и нарушения устранены в основном в ходе проверки.
Рекомендации (предложения):
Разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений и отклонений. Устранить нарушения.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/5
Организация работы по программно-техническому обеспечению
5.1. Оценка состояния и размещения технических средств в УСЗН и серверных помещений.
Всего в УСЗН находятся 37 АРМ, выполняющие служебные функции накопления, обработки, хранения информации БД Управления. А также выполняющие вычислительные функции.
Таблица 1.
Название центрального логического сегмента Количество копий программ Количество пользователей
Программный комплекс «Надежда» 18 18
Программа «Назначение субсидий» 6 6
Назначение и выплата детских пособий 5 4
Назначение компенсации возмещения вреда 2 1
Опека (назначение и выплата) 2 1
Бухгалтерия 5 4
Выплата компенсаций по ЖКУ 1 1
Выплата сельским специалистам 1 1
Выплата ЕДВ 1 1
Выплата по услугам связи 1 1
Выплата на погребение 1 1
Выплата субсидий 1 1
Итого по программам: 44 40
Общее количество АРМ: 37
Техническое оснащение АРМ.
Таблица 2.
Оснащение АРМ
ИПБ Сетевой фильтр принтер Модем сканер МФУ
15 31 32 1 1 4
Сетевая инфраструктура:192.168.136.1
VIPNET Координатор
ПК СИР
Коммутатор (свитч)
ASUS
D-Link DIR-100 Ethernet BroadBand Router
ПК АИСТ
I Wan - Интернет от ООО «Радиорелейная связь» со скоростью
вх. - 2048 Кбит/; с исх. - 2048 Кбит/с.
Техническое оснащение серверов
Таблица3
Наименование Сервера Тех характеристика Сервера Местонахождение Описание (выполняемые функции)
Сервер программного комплекса «Надежда» DualCore Pentium E5200, 2500MHz, 2 Гб ОЗУ, HDD 160Gb Каб. №7, рабочее место начальника отдела «Льготы» Хранение базы данных «Надежда»
Сервер «Назначение субсидий» DualCore Pentium E5200, 2500MHz, 2 Гб ОЗУ, HDD 160Gb Каб. №6 рабочее место ведущего специалиста отдела «Субсидии» Хранение базы данных «Назначение субсидий»
1С Бухгалтерия DualCore Celeron 1600MHz, 2Гб ОЗУ, HDD 320 Gb Каб. № 1 рабочее место бухгалтера Хранение базы данных «1С Бухгалтерия»
VipNet Координатор 2Х, 3100 MHz, 2Гб ОЗУ, HDD 500 Gb
Каб.№2 Инрнет шлюз
MAIL Intel Pentium 4, 3066 MHz, 1015 Мб ОЗУ, HDD 80 Gb Каб.№ 4 Хранение файлов, отправка электронной почты
5.2. Оценка использования различных способов защиты информации, наличие квалифицированных специалистов по обеспечению защиты информации (наличие необходимых сертификатов и свидетельств), наличие средств защиты при межсетевом взаимодействии, регламентируемый доступ сотрудников к сети Интернет.
Программное обеспечение, используемое в УСЗН.
Таблица5
Наименование Кол-во Лицен-зий Наименование и номер договора или номера лицензий
Антивирус Касперского 2013 20 Договор купли-продажи №ЧБ2-003103/120
Internet Security 2013 16 Договор купли-продажи №ЧБ2-003518/132
Лицензия Microsoft Windows 7 Professional 64-bit Russian (OEM) 1 OEM
Лицензия Microsoft Windows 7 Professional 32-bit Russian (OEM) 5 OEM
Windows Vista Business SP1 1 OEM
Microsoft Office Basic 2007 W32 RUS 1 001BC74044X100000
Windows XP Professionnal RUS OEM 3 OEM
WinVista HomePrem Rus OEM OEM
ОС Windows XP HOME Edition OEM 1 OEM
Windows XP Professionnal RUS OEM DEPO 4 OEM
MS Windows XP PRO RUS SP2 3 OEM
Microsoft Office Basic Edition 2003 1 V9973-KGKPG-6J94V-R4WMY-XJ87M
Политика безопасности во внутренней сети УСЗН.
- Все пользователи АРМ имеют права накопления, обработки, хранения информации БД Управления;
- Доступ к USB-накопителям заблокирован на всех рабочих местах (с помощью редактора реестра Windows) кроме системного администратора;
- Безопасность на АРМ регулируется антивирусом “Kaspersky Internet Security” версия 2013 , Антивирус Касперского 2013 и пользователем ПК (приказ №14К от 15.07.2004г. «О правилах пользования ПК»);
- Политика обновления БД антивируса “Kaspersky Internet Security” версия 2013 и Антивируса Касперского 2013 осуществляется персонально системным администратором согласно графика ;
- Доступ к интернету имеют ПК через VIPNet Coordinator согласно списку сотрудников утвержденным правилами использования сети Интернет в УСЗН Троицкого муниципального района. Ограничение доступа в Интернет осуществляется с помощью изменения настроек в свойстве обозревателя – Ограничение доступа к информации, получаемой из Интернет.
- Администратором сети является Солдаткина Ольга Анатольевна – ведущий специалист (программист).
Регламентирующие документы УСЗН Троицкого муниципального района:
Приказ № 14K от 15.07.2004г. «О правилах пользования ПК в Управлении»;
Приказ №33-ОД от 17.05.2010г. «Об обработке и защите персональных данных» субъектов персональных данных УСЗН Троицкого муниципального района;
Приказ №44-ОД от 03.06.2010г. «О повышении ответственности сотрудников УСЗН»;
Приказ №54-ОД от 25.08.2011г. «О назначении ответственного лица за работу по межведомственному информационному взаимодействию при предоставлении государственных и муниципальных услуг с Росреестром»;
Приказ №65-ОД от 09.11.2011г. «О назначении ответственног лица за формирование выписок из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей»;
Приказ №9-ОД от 09.02.2012г. «О выделении спецпомещений для работы со средствами криптографической защиты информации»;
Приказ №53-ОД от 21.06.2012г. «О наделении правом пользования электронной подписью» в целях организации защищенного электронного документооборота управления;
Приказ №139-ОД от 21.03.2013г. «О назначении ответственного в УСЗН Троицкого муниципального района по приему-передаче сведений о государственной регистрации смерти»;
Приказ №145-ОД от 29.12.2012г. «О правилах использования сети Интернет в управлении» регламентирующий утверждение специалистов, имеющих доступ к сети Интернет;
Приказ № 146 от 29.12.2012г. «»О создании резервных копий баз данных в управлении;
Должностная инструкция ведущего специалиста (программиста) УСЗН Троицкого муниципального района от 01.06.2011г.
Письмо от 01 февраля 2011 г. № ОИПТО-20 Минсоцотношений ЧО “Об обмене данными через ftp”;
Письмо от 30 декабря 2010 г. № ОИПТО-159 Минсоцотношений ЧО “Об архивных копиях для отдела ОИПТО”;
5.3. Оценка состояния учетных баз данных и программных средств, исполнения тестовых процедур (контроль ввода информации в назначении и сверка баз данных назначения и выплаты) программных комплексов: «Надежда», «Назначение и выплата субсидий», «Назначение и выплата детских пособий» и других.
3.1 Для оценки состояния учетных баз данных, исполнения тестовых процедур (контроль ввода информации в назначении и сверка баз данных назначения и выплаты) программных комплексов: «Надежда», «Назначение и выплата субсидий», использовались стандартные тестовые процедуры. Существенных ошибок не обнаружено. Управлением регулярно выполняются тестовые процедуры, ошибки оперативно устраняются. Отработанные протоколы тестирования сохраняются и подшиваются.
Отработка тестовых процедур баз проводится регулярно:
Программный комплекс «Надежда» - Солдаткина О.А. Ведущий специалист управления
Программа «Назначение субсидий» - Агулова Н.Р. – ведущий специалист отдела «Субсидий»
Назначение и выплата детских пособий – Лаврова Н.А. – ведущий специалист отдела «Семья»
Опека (назначение и выплата) – Солдаткина О.А. – ведущий специалист управления
Выплата компенсаций ЖКУ – Солдаткина О.А. – ведущий специалист упралвения
Выплата ЕДВ, сельским специалистам – Солдаткина О.А. – ведущий специалист упралвения
Выплата субсидий – Шарапова И.И. – ведущий специалист отдела «Субсидий»
3.2 Общее количество льготников в программе Надежда 17057, из них активных – 5554.
4. Резервное копирование данных в УСЗН и подотчетных логических сегментов.
Таблица 6
Данные Ответст-венный Регламентирующий документ на ответственного Местонахождение Чем проводится резервное копирование Метод резервного копирование
1С
Бухгалтерия, СТЭК-Траст, Транспорт Солдаткина О.А. Приказ №146 от 29.12.2012г. «О создании резервных копий баз данных» Отдел «Учета» Программа «Acronis True Image 11 Home» Полное копирование, дифференциальное копирование образа диска
Клиент-Сбербанк, VipNet Client программист Программа «Acronis True Image 11 Home» Полное копирование, дифференциальное копирование образа диска
Программный комплекс «Надежда»,
Программа «Назначение субсидий»,
Назначение и выплата детских пособий, Назначение компенсации возмещения вреда, Опека (назначение и выплата), Выплата компенсаций ЖКУ, выплата ЕДВ, выплата субсидий Отдел «Семья»,
Отдел «Льготы», Отдел «Опека и попечительство» Данные копируются согласно графика на съёмный жесткий диск, диск хранится в сейфе Файловое копирование
Электронная и дисковая почта управления программист Ежегодно данные архивируются и копируются в специальный раздел диска на ПК системного администратора. Файловое копирование
5.5. Оценка своевременности и качества отработки, а также сохранения методических писем Министерства по обновлению программ, их хранения и использования.
Ведутся журналы учета почты, поступающей по используемым каналам связи. Распечатанные письма передаются начальнику Управления, который распределяет их по специалистам. Письма отдела программно-технического обеспечения об установках программ сохраняются у специалиста по автоматизации в печатном виде. Ведется журнал отработки методических писем.
5.6. Оценка исполнения графиков передачи информации (отчетов и копий баз данных) в Министерство.
Таблица7
Наименование отчетов и БД передаваемых в Министерство Ответственный Регламентирующий документ на ответственного Сроки Способ передачи
БД Надежда Ведущий специалист (программист) Солдаткина О.А. Письмо от 01 февраля 2011 г. № ОИПТО-20 Минсоцотношений ЧО “Об обмене данными через ftp” Ежемесячно к 10 числу Файловая почта
БД Субсидии Ежемесячно к 20 числу Файловая почта
БД назначения и выплаты Детские пособия, опека, возмещение вреда, ЖКУ, ЕДВ и услуги связи, многодетные семьи, погребение, ЖКУ сельские Ежемесячно к 10 числу Файловая почта
Выплата Субсидии Ежемесячно к 20 числу Файловая почта
5.7. Замечания и рекомендации
1. Не все рабочие места оснащены источниками бесперебойного питания;
2.Имеется незащищенное подключение в обход ViPNet координатора;
3.Используется нелицензионное ПО, рекомендуется приобрести недостающие лицензии на Microsoft Windows и Microsoft Office либо перейти на аналогичное свободное программное обеспечение;
4.Доступ в серверное помещение имеют лица, не относящиеся к организации программно-технического обеспечения (сторож, водители);
5.Политика безопасности в локальной сети недостаточна, рекомендуется установить отдельный сервер контроллера домена и вести политику безопасности через общие для всех доменные политики;
6.Отсутствует отдельное рабочее место для антивирусной проверки сменных носителей.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/6
Организация работы по социальной поддержке семьи и детей
6.1. Нормативно-правовая база, определяющая деятельность отдела по исполнению законодательства в сфере социальной защиты семьи и детей, имеется в полном объеме и соответствует утвержденной номенклатуре дел.
Поступающие нормативные и методические материалы систематизированы, подшиваются в хронологическом порядке по соответствующим папкам.
6.2. Деятельность по социальной защите семьи и детей определена положением об отделе, утвержденным приказом начальника Управления от 21.12.2012 года. Имеются должностные инструкции специалистов отдела.
6.3. Штатная численность специалистов в отделе — 4 человека: начальник отдела, ведущий специалист, старший инспектор, инспектор по назначению детских пособий. Все специалисты имеют высшее образование.
План работы отдела составляется на текущий год. Планы работы отражают в полном объеме организацию деятельности отдела. Имеются квартальные и годовые отчеты.
6.4. Техническая учеба специалистов и производственные совещания проводятся согласно утвержденного начальником управления плана, имеется журнал учета технической учебы на 2012, 2013 год. Занятия проводятся 2 – 3 раза в месяц (по мере поступления информации).
Основными задачами отдела являются: своевременное и качественное назначение пособий гражданам, имеющим детей; решение вопросов по предоставлению льгот, социальных гарантий и оказанию государственной социальной помощи малоимущим семьям; решение вопросов по борьбе с беспризорностью.
6.5. На территории Троицкого муниципального района действует муниципальная целевая программа «Крепкая семья – крепкая Россия» на 2012-2013 г.
Общий бюджет программы составляет 2012,0 тыс. рублей, в том числе на 2013 г. предусмотрено 1 194,0 тыс. руб. Программа направлена на:
- чествование новобрачных семей и семей с новорожденными детьми –
250,0 тыс. руб.;
- «Первый раз в первый класс» - проведение акции по приобретению ортопедических портфелей для первоклассников – 200,0 тыс. руб.;
- проведение акции «Подарим детям Новый год» (организация проведения досуга детей в дни зимних каникул, новогодние подарки и кульки детям, новогодний утренник Главы) – 460,0 тыс. руб.;
- организацию встреч трудных подростков и их семей с духовными наставниками из числа служителей православной церкви с. Клястицкое – 10,0 тыс. руб. (транспортные расходы);
- проведение различных культурных мероприятий (конкурс «Кроха 2013»; районный конкурс «Лучшая семья года»; праздник семейных династий «Секреты семейного счастья» и пр.) – 274 тыс. руб.;
- проведение других социально значимых мероприятий.
Определенная часть мероприятий программы выполняется без финансирования.
Программа реализуется, имеются отчеты об ее исполнении.
6.6. Проведен анализ достижения показателей эффективности деятельности управлений социальной защиты населения по итогам 1 полугодия 2012 г. и 1 полугодия 2013 г.:
- удельный вес семей, состоявших на учете в отделении помощи семье и детям комплексных центров социального обслуживания населения, в которых оба родителя (единственный родитель) лишены родительских прав к общему количеству семей, лишенных родительских прав в отношении обоих родителей (единственного родителя);
В 2012 году — 1%, в 2013 году – 1%.
- удельный вес семей, находившихся в социально опасном положении, снятых с учета в связи с улучшением ситуации в семье от общего количества семей, состоящих на учете как семьи, находящиеся в социально опасном положении;
В 2012году — 15%, в 2013 году — 18%.
- доля выявленных и поставленных на учет семей, находящихся в социально опасном положении по отношению к общему числу семей, проживающих на территории муниципального образования;
В 2012 году- 0,3%, в 2013 году — 0,2%.
Таким образом, количество семей, лишенных родительских прав осталось на прежнем уровне. Вместе с тем увеличилось количество семей снятых с учета в связи с улучшением ситуации в семье. Незначительно изменилась доля выявленных и поставленных на учет семей, находящихся в социально опасном положении.
Численность семей и детей, проживающих в Троицком муниципальном районе и состоящих на учете в Управлении, по состоянию на 01.07.2013 г., составляет 2 969 семей, в них детей 4 628, в том числе:
- многодетные семьи – 417, в них детей 1406;
- неполные семьи – 756, в них детей 1054;
- семьи, воспитывающие детей-инвалидов – 87, в них детей 91;
- семьи, находящиеся в социально опасном положении – 6, в них детей 18 (по состоянию на 01.10.2013 г. – 7 семей, в них детей – 22);
- прочие семьи с детьми – 1 703, в них детей 2 059.
Форма ведения банка данных по семьям и детям, находящимся в трудной жизненной ситуации - база данных программы «Надежда. Семья и дети». Работу с данной категорией семей осуществляет отделение помощи семье и детям. Специалистами отдела «Семья» ведется работа с банком данных только в отношении многодетных семей.
Данные компьютерных программ и отчеты соответствуют информации, предоставленной в Министерство социальных отношений Челябинской области.
6.7. Организация работы с гражданами
График приема граждан размещен на информационном стенде в Управлении; регулярно публикуется в газетах сельских поселений (в соответствии с графиком выездов специалистов в поселения).
Информация, касающаяся работы отдела, размещена на стендах Управления социальной защиты населения. Проводится информационно-просветительская работа с населением: изданы и раздаются буклеты, брошюры.
В рамках межведомственного взаимодействия информация также размещается в учреждениях здравоохранения, образования.
Отделом организована работа с обращениями граждан, запросами учреждений, Министерства социальных отношений Челябинской области, прочих организаций. Ведутся журналы учета устных и письменных обращений. Осуществляется контроль своевременного и качественного исполнения. Нарушений сроков дачи ответов не выявлено.
Таблица 1
Зарегистрировано обращений: Устных Письменных
2012 год 238 57
2013 год 159 12
Взаимодействие с ЧОЦСЗ «Семья» осуществляется на основании инструктивных писем Министерства социальных отношений Челябинской области.
Начальником отдела осуществляется своевременный контроль рассмотрения обращения граждан. Нарушения сроков рассмотрения обращений не выявлено.
Разъяснительная работа с населением по актуальным вопросам защиты семьи и детей осуществляется посредством размещения информации на информационных стендах, опубликования статей в местных средствах массовой информации, на сайте администрации. Так в газете «Регион» Троицкого муниципального района за 2012 год – 1 публикация, за 2013 год – 5 публикаций. На сайте регулярно обновляются информация и фотоотчеты.
6.8. Выборочно проверены личные дела 18 семей (выборочным методом), обратившихся в 2013 году в Управление за получением единовременного социального пособия многодетным семьям на подготовку детей к учебному году. В 2013 году за единовременным пособием обратилось 422 семьи (849 детей), на общую сумму 1 273 500 руб. Нецелевого назначения не выявлено. В личных делах имеются все необходимые документы.
6.9. Работа по организации отдыха и оздоровления детей ведется совместно с отделением помощи семье и детям МБУ «Комплексный центр социального обслуживания населения».
Полномочиями по социальному обслуживанию населения и профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних наделены органы местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Челябинской области в соответствии с Законом Челябинской области от 22 декабря 2005 г. № 441-ЗО «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями по социальному обслуживанию населения и профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних». Приказом начальника Управления социальной защиты населения администрации Троицкого муниципального района № 60-д от 06.10.2011 г. «О передаче функций» работа с малообеспеченными семьями, а также предоставление государственной услуги «Предоставление путевок для оздоровления детей» возложена на МБУ «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района. Обязанность по ведению отчета по оздоровлению детей и работе с малообеспеченными семьями возложена на начальника отдела Управления социальной защиты населения.
Оздоровление детей в детских санаториях и санаторных оздоровительных лагерях осуществляется в соответствии с Положением «О порядке предоставления путевок в детские санатории и санаторные оздоровительные лагеря круглогодичного действия и о порядке расходования средств областного бюджета на указанные цели», утвержденным Постановлением Правительства Челябинской области № 85-П от 01.04.2010 года.
В ходе проверки проверено 25 личных дел выборочным методом: ко всем заявлениям приложены необходимые документы, копии документов заверены, замечаний нет.
Организация отдыха и оздоровления детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, осуществляется в соответствии с Положением «О порядке предоставления путевок в загородные стационарные оздоровительные лагеря детям, находящимся в трудной жизненной ситуации, и о порядке расходования средств областного бюджета на указанные цели», утвержденным постановлением Правительства Челябинской области № 131-П от 14.04.2010 года.
Проверено 25 личных дел выборочным методом: все первичные документы, необходимые для получения путевки, имеются.
В ходе проверки также изучены следующие документы:
- заявки, направляемые в Министерство с указанием потребности в путевках;
- отчеты о количестве детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, направленных на отдых и оздоровление, за счет средств разных источников финансирования (по форме, установленной Министерством);
- заявки о количестве путевок на санаторно-курортное лечение на очередной финансовый год по форме, установленной Министерством;
- накладные, ведомости в бухгалтерии.
Всего на учете в Троицком муниципальном районе состоит 1623 ребенка в возрасте от 6 до 18 лет, подлежащего оздоровлению.
В 2012 году в загородных стационарных оздоровительных лагерях Челябинской области оздоровлено 110 детей, в санаторно-оздоровительных лагерях 183 детей.
В 2013 году: в загородных стационарных оздоровительных лагерях Челябинской области оздоровлено 51 детей, в санаторно-оздоровительных лагерях 169 ребенок.
Прием документов, необходимых для предоставления гражданину путевки для оздоровления детей из семей, находящихся в трудной жизненной ситуации, определение права гражданина на получение путевки, формирование соответствующего решения и выдача путевки осуществляется в соответствии с нормативно-правовыми актами Челябинской области.
Вместе с тем, выявлены следующие недостатки в организации работы по предоставлению путевок:
- потребность в путевках, направляемая в Министерство, занижена.
Таблица 2
Год Состоит на учете детей, подлежащих оздоровлению Потребность в путевках Процент от потребности
2012 1689 235 14%
2013 1623 200 12%
6.10. Взаимодействие с ЧОЦСЗ «Семья» осуществляется на основании инструктивных писем Министерства социальных отношений Челябинской области.
В 2012 году проведены следующие мероприятия:
- тренинговое занятие «Особенности семейного воспитания детей с ограниченными возможностями»;
- тренинговое занятие «Уверенный родитель»;
- групповая консультация «Формы устройства детей оставшихся без попечения родителей, усыновление, опека, приемное дитя»;
- проведен круглый стол.
В 2013 году мероприятий с ЧОЦСЗ «Семья» не проводилось.
В 2012 году управлением социальной защиты населения Троицкого муниципального района направлено 14 человек в ЧОЦСЗ «Семья». В 2013 году – 11 человек.
Взаимодействие с Кусинским областным реабилитационным центром для детей-инвалидов осуществляется на основании инструктивных писем Министерства социальных отношений Челябинской области.
Порядок выделения путевки и направления детей в КОРЦ соблюден. В ходе проверки дел, нарушений не выявлено. В личных делах имеется полный пакет документов.
В 2012 году в ГУСО «КОРЦ» направлено 12 детей, в 2013 году – 3 ребенка.
6.11. В рамках работа по реализации законодательства по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних организовано межведомственное взаимодействие по вопросам профилактики семейного неблагополучия в районе.
Осуществляется тесное взаимодействие с Комиссией по делам несовершеннолетних и защите их прав, администрациями поселений, Управлением образования, с муниципальными образовательными учреждениями, учреждениями здравоохранения, отделом внутренних дел.
Основной задачей межведомственного взаимодействия является защита и охрана прав несовершеннолетних службами и ведомствами Троицкого муниципального района, преследуется цель не допустить фактов беспризорности и безнадзорности детей, защитить их права, гарантированные законодательством Российской Федерации.
В настоящее время разрабатывается новый регламент межведомственного взаимодействия.
В 2012-2013 г.г. органы и учреждения социальной защиты Троицкого муниципального района участвовали в межведомственных акциях:
- «Дети улиц»;
- «За здоровый образ жизни»;
- «Подросток»;
- «Образование всем детям»;
- «Занятость»;
- «Защита».
По итогам проведения данных акций участвующими органами и учреждениями предоставлены отчеты в Комиссию по делам несовершеннолетних Администрации Троицкого муниципального района.
Вместе с тем отмечается недостаточная организация и контроль работы по постановке семей, находящихся в социально опасном положении, семей «группы риска» на учет.
6.12. Отделом организуются культурные мероприятия и праздники по тематике семьи и детства (в том числе в рамках реализации районной целевой программы «Крепкая семья – крепкая Россия» на 2012 – 2013 гг.):
- конкурс «Кроха»;
- акция «Особый ребенок в семье» для семей, воспитывающих детей с ограниченными возможностями здоровья (приурочена к Дню защиты детей);
- проведение праздничного мероприятия, посвященного Международному дню 8 марта;
- районный конкурс «Лучшая семья года»;
- праздник семейных династий «Секреты семейного счастья»;
- районный конкурс «Женщина года»;
- праздничные мероприятия, посвященные Дню семьи, любви и верности.
6.13. Совместно с отделением помощи семье и детям МБЦ «Комплексный центр социального обслуживания населения» предоставляются меры социальной поддержки малообеспеченным гражданам.
Таблица 3
п/п Меры социальной поддержки На 01.11.2013 г. 2012 год
Справки на получение социальной стипендии малообеспеченным студентам, обучающимся на бюджетной основе
114
193
Справки для бесплатного обеспечения специальными молочными продуктами питания детей первого и второго года жизни
102
91
6.14. В целях контроля и взаимодействия с подведомственными учреждениями социального обслуживания семьи и детей специалистами отдела проводятся проверки подведомственных учреждений социального обслуживания (МБЦ «Комплексный центр социального обслуживания населения»).
В 2012 году проведены 2 проверки, в 2013 году – 1 проверка.
В ходе проверки УСЗН грубых нарушений выявлено не было. Незначительные нарушения устранялись в ходе проведения проверки. Рекомендации принимались к сведению и исполнялись.
6.15. В августе 2013 года прокуратурой Троицкого муниципального района проведена проверка управления социальной защиты населения. По выявленным недочетам вынесено представление об устранении нарушений требований законодательства, регламентирующего порядок предоставления путевок в загородные стационарные оздоровительные лагеря детям, находящимся в трудной жизненной ситуации. В настоящее время нарушения устранены. На имя прокурора района подготовлена информация об устранении нарушений.
Замечания:
Потребность в путевках, направляемая в Министерство, занижена.
Недостаточная организация и контроль работы по постановке семей, находящихся в социально опасном положении, семей «группы риска» на учет.
Выводы:
В целом деятельность Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района по социальной поддержке семьи и детей организована удовлетворительно. Незначительные замечания были устранены в ходе проверки.
Рекомендации:
1) При формировании заявок на потребность в путевках необходимо учитывать реальную потребность всех нуждающихся.
2) Активизировать контрольную и координирующую функцию по профилактике семейного неблагополучия, в том числе по первичному выявлению семей «группы риска» и семей, находящихся в социально опасном положении, по постановке семей на учет.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/7
VII. Организация работы по опеке и попечительству
В структуру управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района (далее - Управление) входит отдел опеки и попечительства, специалисты которого осуществляют деятельность по организации работы по опеке и попечительству: начальник отдела, ведущий специалист – 4 человека.
Специалисты осуществляет свою деятельность в соответствии с годовым и квартальными планами работы, а также в соответствии с Положением об отделе Управления, утвержденным начальником Управления. Должностные инструкции сотрудников отдела утверждены приказами начальника Управления.
В отделе имеется необходимое законодательное и нормативное правовое обеспечение вопросов опеки и попечительства над несовершеннолетними гражданами, а также совершеннолетними гражданами, признанными недееспособными в установленном законом порядке.
Проведен анализ достижения показателей эффективности деятельности управлений социальной защиты населения за 2012 год и 10 месяцев 2013 года:
1) по итогам 2012 года:
- удельный вес детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, устроенных за отчетный период на воспитание в семьи (24 ребенка), в процентах от общего числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, проживающих на территории района (188 детей) – 12,76 процента (эффективно организованная работа);
- соотношение количества родителей, лишенных родительских прав, за отчетный период (11 человек) и количества родителей, лишенных родительских прав, в аналогичном периоде года, предшествующего отчетному (11 человек) – осталось на прежнем уровне (неэффективно организованная работа).
- удельный вес возвратов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, возвращенных из «принимающих» семей в государственные (муниципальные) интернатные учреждения – 2 детей, составил 1,2 процента от общего числа детей, воспитывающихся в замещающих семьях (162 ребенка) - (эффективно организованная работа).
2) по итогам 10 месяцев 2013 года:
- удельный вес детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, устроенных за отчетный период на воспитание в семьи (17 детей), в процентах от общего числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, нуждающихся в устройстве (196 детей) – 8,67 % процента (эффективно организованная работа);
- соотношение количества родителей, лишенных родительских прав, за отчетный период (3 человека) и количества родителей, лишенных родительских прав, в аналогичном периоде года, предшествующего отчетному (11 человек) – сократилось на 27,27 процентов (эффективно организованная работа)
- удельный вес возвратов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, возвращенных из «принимающих» семей в государственные (муниципальные) интернатные учреждения – 0 детей, составил 0 процентов от общего числа детей, воспитывающихся в замещающих семьях.
Таким образом, в текущем году снизилось устройство детей, оставшихся без родительского попечения, в семьи граждан, что указывает на недостаточный уровень организации работы по пропаганде семейного устройства детей и профилактической работы с семьями по возврату детей родителям.
7.2. Осуществление деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними, в том числе усыновления.
На 25.10.2013 г. на территории Троицкого муниципального района находится 196 детей, оставшихся без попечения родителей, из которых 135 - находится под опекой и попечительством, 19 детей воспитываются в приемных семьях.
7.2.1 в ходе проверки отмечен достаточный уровень межведомственного и внутриведомственного взаимодействия в части выявления фактов детской безнадзорности;
7.2.2 выявление детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, осуществляется в соответствии с действующим законодательством.
7.2.3 ведение первичного учета детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей. Журнал первичного учёта детей, оставшихся без попечения родителей, соответствует утвержденной форме, однако имеется ряд замечаний по заполнению журнала:
- в журнал вносятся сведения о детях, находящихся под опекой по заявлению родителей, тогда как такие дети не являются оставшимися без попечения родителей;
- одним из оснований постановки на учет, является вступившее в законную силу решении суда о лишении (ограничении) родителей в родительских правах, тогда как Министерством социальных отношений направлялись рекомендации о постановке детей на первичный учет в случае подачи искового заявления.
Журнал учета выданных направлений кандидатам в усыновители, опекуны (попечители), приемные родители соответствует установленным требованиям.
В журналах учета кандидатов в усыновители, опекуны (попечители), приемные родители, граждан Российской Федерации выявлены следующие замечания:
- супруги вносятся в журнал под разными номерами;
- данные о гражданах вносятся в журнал ранее, чем выдано заключение о возможности принятия ребенка в семью (например, дата постановки на учет – 26.03.2012 г., а дата выдачи заключения – 28.03.2012 г.);
- в журнал учета кандидатов в усыновители, граждан Российской Федерации вносятся сведения о гражданах, желающих усыновить детей своих супругов;
- нарушены сроки снятия с учета граждан, выразивших желание стать опекунами (попечителями), так заключение о возможности гражданина быть опекуном выдано 15.07.2012 г., постановление о передаче ребенка в семью – 20.07.2013 г. (причина снятия с учета), дата снятия с учета указана – 15.04.2013 г.
В журнале учета детей, усыновленных гражданами Российской Федерации, не указывается точная дата поступления отчета об условиях жизни усыновленного ребенка, ведется сплошная нумерация с момента начала ведения журнала.
Во всех журналах не указан орган опеки и попечительства, ответственный за ведение журнала, отсутствует точная дата начала ведения журнала.
7.2.4 реализация взаимодействия (передача сведений) с региональным банком данных о детях, оставшихся без попечения родителей, - соблюдается полнота предоставления информации в региональный банк данных.
В соответствии с журналом первичного учета детей, оставшихся без попечения родителей, выявлен ребенок, информация о котором с 30.08.2013 г. не передана в региональный банк данных, в связи с отсутствием свидетельства о рождении ребенка.
7.2.5 принимаются эффективные меры по устройству детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации: выдача направлений, подготовка заключений о возможности быть кандидатами в усыновители, опекуны (попечители), подбор детей, осуществляется в соответствии с требованиями законодательства.
В ходе проверки было выявлено, что в здании управления социальной защиты населения размещен стенд с производной информацией о детях-сиротах и детях, оставшихся без попечения родителей, информацией о формах устройства, также производная информация о детях, оставшихся без попечения родителей, размещается в местных газетах.
7.2.6 ведение личных дел подопечных детей осуществляется с соблюдением требований постановления Правительства Российской Федерации от 18.05.2009 г. № 423 «Об отдельных вопросах осуществления опеки и попечительства в отношении несовершеннолетних граждан» (проверено 19 дел):
- контроль за расходованием опекунами денежных средств, выделяемых на содержание детей, за сохранностью имущества несовершеннолетних осуществляется не на должном уровне, так как в личных делах имеются незаполненные надлежащим образом отчеты, а именно: в личных делах детей в отчетах указан доход ребенка, который значительно больше расходов по содержанию, либо расходы не указаны, также отсутствует информация о сумме денежных средств на сбер.счетах подопечных (в дела вложены акты о расходовании), отчеты полностью не заполнены, а также не все приобретенные за счет средств детей предметы длительного пользования включены в описи (личные дела Брюхановой А.А., Гостевой А.Р., Ручинской А.С., Талды О.Г., Макаренко В.Е., Макаренко И.А., Маслова А.С., Короткова Д.С., Лупенковой С.Д., Вдовиной В.А., Вдовиной Е.А.,Лопатиной М.Ю., Балдыковой И.Э., Балдыковой А.Э., Глуховой И.Ю., Ермолаевой В.С.. Ереминой А.И.);
- в делах Брюхановой А.А., Гостевой А.Р., Ручинской А.С., Талды О.Г., Макаренко В.Е., Макаренко И.А., Маслова А.С., Колроткова Д.С., Батовой В.В., Лупенковой С.Д., Майер А.П., Майер Ю.П., Вдовиной В.А., Вдовиной Е.А., Лопатиной М.Ю., Ереминой А.И. отсутствуют в полном объеме документы, подтверждающие наличие родственников у детей, документы о невозможность передачи детей на воспитание в семьи родственников, а также о целесообразности разделения детей с братьями/сестрами;
- в деле Короткова Д.С. отсутствует заявление Дробиной Г.В. (собственника жилого помещения), с согласием на проживание ребенка; в деле Ручинской А.С. отсутствует заявление собственника жилого помещения с согласием на проживание ребенка;
- в делах Картай М.А., Картай А.А. , Лупенковой С.Д., Майер А.П., Майер Ю.П., Лопатиной М.Ю. отсутствуют сведения об открытии на имя подопечных сберегательных счетов;
- в деле Маслова А.С. в отчете не указаны денежные средства, получаемые за сдачу жилья ребенка по договору найма;
- в большинстве дел отсутствуют справки по результатам медицинского освидетельствования детей, передаваемых на воспитание в семьи, в соответствии с утвержденной формой с указание кодов заболеваний по МКБ-10.
Полная информация по результатам проверки дел будет направлена в адрес управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района.
7.2.7 имеются случаи установления предварительной опеки над несовершеннолетними сроком на 1 месяц, после внесения изменений в действующее законодательство (Федеральным законом от 02.07.2013 г. № 167-ФЗ предусмотрено оформление предварительной опеки на срок от 6 до 8 месяцев). Таким образом, нарушаются права несовершеннолетних и граждан, выразивших принять детей, оставшихся без попечения родителей, на воспитание в свою семью;
7.2.8 при осуществлении контроля жизнедеятельности детей, переданных на воспитание в семьи российских граждан установлено, что имеются случаи нарушений сроков проведения актов обследований условий проживания детей, переданных под опеку и на воспитание в приемную семью (личные дела Балдыковой И.Э., Балдыковой А.Э., Картай М.А., Картай А.А), в других случаях отчеты составляются информативные, позволяющие делать вывод об успешности адаптации ребенка в семье, о соблюдении его прав;
7.2.9 не в должной мере соблюдается законодательство Российской Федерации, направленное на защиту личной и семейной тайны граждан. В соответствии с п.1 ст. 23 Конституции Российской Федерации гражданам Российской Федерации гарантируется право на личную и семейную тайну. Специалист, ведущий прием по усыновлению находится в кабинете со специалистом, курирующим иные вопросы, что не соответствует предъявляемым законодательством Российской Федерации требованиям.
7.3. Осуществление деятельности по опеке и попечительству над совершеннолетними гражданами, признанными в судебном порядке недееспособными (ограниченно дееспособными).
На 21.10.2013 г. на территории Троицкого муниципального района проживает 63 недееспособных гражданина, опека установлена в отношении 23 человек, 40 недееспособных граждан находится в ГУЗ «Областная психиатрическая больница № 3» (туберкулезное отделение п. Сливное).
В отделе ведутся журналы, предусмотренные действующим законодательством. Форма журнала учета граждан, выразивших желание стать опекунами или попечителями совершеннолетних недееспособных или не полностью дееспособных граждан, соответствует утвержденной форме, а форма журнала первичного учета граждан, нуждающихся в установлении над ними опеки или попечительства, соответствует форме, рекомендованной Министерством социальных отношений Челябинской области.
В журналах не указан орган опеки и попечительства, ответственный за его ведение, отсутствуют точные даты начала ведения журнала. Ведется сплошная нумерация с момента начала ведения журналов.
Выборочно проверены личные дела совершеннолетних недееспособных граждан, находящихся под опекой. В результате проверки установлено, что соблюдаются требования по ведению личных дел, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации № 927 от 17.11.2010 г. Так в проверенных личных делах недееспособных граждан, опека над которыми была установлена после выхода вышеуказанного постановления, имеются все необходимые документы. В опись имущества недееспособного гражданина включаются не все предметы, приобретенные за счет средств недееспособного. Имеются факты нарушения сроков установления опеки, смены опекуна (решение суда о признании гражданина недееспособным – 28.12.2010 г., опека установлена только 11.05.2012 г.).
Ежегодно составляется опись имущества подопечных, однако отсутствует информация о списании или внесении изменении в состав ранее имевшегося имущества.
7.4. Защита имущественных прав несовершеннолетних детей, в том числе лишенных родительского попечения.
Работа по учету и обеспечению жильем детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа ведется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Челябинской области по мере приобретения жилых помещений управлением социальной защиты населения Троицкого муниципального района на средства, перечисленные из областного бюджета.
Жилые помещения, находящиеся в собственности детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, и жилые помещения, право пользования которыми закреплено за данной категорией детей обследуются 2 раза в год, акты хранятся в личных делах, а также направляются в органы опеки и попечительства по месту нахождения ребенка.
Органом опеки и попечительства выдаются предварительные разрешения на отчуждение жилых помещений, собственниками (сособственниками) которых являются несовершеннолетние. Проверено 14 пакетов документов, предоставляемых законными представителями детей на получение предварительного разрешения. Грубых нарушений не выявлено, однако, отсутствуют договоры купли-продажи отчуждаемых жилых помещений, что не позволяет оценить стоимость отчуждаемого и выделяемого жилого помещения, в случае сокращения доли несовершеннолетнего в приобретаемом жилом помещении.
7.5. Реализация дополнительных гарантий на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа.
На 25.10.2013 г. на территории Троицкого муниципального района количество детей, оставшихся без попечения родителей, за которыми сохранено право пользования жилыми помещениями – 66 (из них за 17 детьми сохранено право пользования жильем, находящимся на других территориях Челябинской области). Из числа жилых помещений, право пользования которыми сохранено за детьми: 2 – сдается по договору коммерческого найма (поднайма), в 21 проживают подопечные с опекунами, 7 жилых помещений пустуют, в 18 – проживают родственники детей, оплачивающие содержание жилья. Жилые помещения обследуются 2 раза в год, акты хранятся в личных делах, а также направляются в органы опеки и попечительства по месту нахождения ребенка. Выборочно проверены личные дела, неправомерного закрепления права пользования жилыми помещениями за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, не выявлено.
Органом опеки и попечительства выдаются предварительные разрешения на отчуждение жилых помещений, собственниками (сособственниками) которых являются несовершеннолетние (за 2013 г. – 22 сделки). Проверено 14 пакетов документов, предоставляемых законными представителями детей на получение предварительного разрешения, грубых нарушений прав детей не установлено, однако в двух делах (постановления № 1052 от 28.02.2013 г. и № 859 от 05.07.2013 г.) отсутствуют документы о наделении детей недвижимым имуществом после получения предварительного разрешения. В первом случае собственником жилья является мать детей, обременения согласно свидетельства о регистрации права на недвижимость не установлено, обязательство об определении долей дано матерью в мае 2013 г. во втором случае – собственниками жилья по ½ доли являются родители детей, доли детям не выделены.
Пакет документов, прилагаемых к заявлению (после августа 2012 г.) о выдаче предварительного разрешения, соответствует перечню документов, указанных в постановлении Правительства Челябинской области от 22.08.2012 г. № 465-П «Об Административном регламенте предоставления государственной услуги «Оформление предварительного разрешения органа опеки и попечительства на совершение сделки по отчуждению жилых помещений в случаях, установленных законодательством Российской Федерации». Нарушений сроков предоставления подтверждающих сделку документов не установлено.
На 23.09.2013 г. на территории Троицкого муниципального района за 79 детьми-сиротами, детьми, оставшимися без попечения родителей, и лиц из их числа, признано право на обеспечение жилыми помещениями за счет средств областного бюджета, из них 34 ребенка в возрасте от 14 до 18 лет, лиц в возрасте от 18 лет и старше – 45 человек, что соответствует данным общеобластного реестра.
Установлено, что расходование средств, направляемых на приобретение жилья, осуществляет управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района, распределение приобретенных жилых помещений администрацией Троицкого муниципального района. Учет детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, ведется специалистом отдела опеки и попечительства, в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и Челябинской области.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/8
VIII. Организация работы по правомерности установления статуса и выдачи соответствующего удостоверения отдельным категориям граждан
8.1. В ходе проверки дана оценка деятельности отдела льгот по содействию гражданам в реализации их права на меры социальной поддержки путем выдачи им документов о праве на меры социальной поддержки, а также по предоставлению мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг, назначению ежемесячной денежной выплаты региональным категориям льготников.
Согласно данным статистического отчета, представленного по состоянию на 30.09.2013 г., численность льготных категорий граждан, проживающих в Троицком муниципальном районе, составляет 5 560 чел. (20,29 % от численности проживающих в районе), в том числе:
- инвалиды войны и приравненные к ним лица – 15 чел.;
- участники Великой Отечественной войны – 24 чел.;
- ветераны Великой Отечественной войны - труженики тыла – 262 чел.;
- ветераны труда – 1 865 чел.;
- ветераны труда Челябинской области – 1 289 чел.;
- члены семей погибших (умерших) военнослужащих – 130 чел.;
- реабилитированные лица и лица, пострадавшие от политических репрессий – 123 чел.;
- бывшие несовершеннолетние узники фашизма – 2 чел.
Для проверки было представлено из числа:
- инвалидов Великой Отечественной войны и приравненных к ним
лиц - 15 личных дел;
- бывших несовершеннолетних узников концлагерей – 2 личных дела;
- членов семей погибших (умерших) военнослужащих - 50 личных дел;
- реабилитированных лиц - 50 личных дел;
- лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий –
2 личных дела.
8.2. В установленные сроки была осуществлена проверка личных дел граждан в части установления правового статуса и обоснованности выдачи льготных документов (удостоверений, свидетельств).
При проверке личных дел инвалидов Великой Отечественной войны и приравненных к ним лиц установлено, что в делах Игуменцева И.И., Малининой Л.И., Поляковского А.К., Шевчука Ф.Н. отсутствуют заявления о выдаче удостоверения о праве на меры социальной поддержки.
В отношении личных дел бывших несовершеннолетних узников фашизма замечаний не выявлено.
По личным делам членов семей погибших (умерших) военнослужащих имеются следующие замечания:
- в личном деле Вдовиной Е.М. отсутствуют сведения о вступлении (невступлении) в повторный брак. В ходе проверки личное дело дополнено копией листа паспорта, подтверждающего факт невступления вдовы в повторный брак;
- Осановой З.И., Полищук Е.В., Ращектаевой В.Г. удостоверения о праве на меры социальной поддержки выданы в срок, превышающий один месяц со дня подачи заявления;
- личные дела Ращектаевой В.Г., Трутенко В.А., Ульянкиной А.Ф., Усенко А.Е. не содержат полного перечня правоустанавливающих документов, на основании которых Управлением было выдано удостоверение о праве на меры социальной поддержки.
По личным делам реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий, выявлены следующие замечания:
- личное дело Гортока Р.В. содержит заявление только на выдачу дубликата свидетельства о праве на меры социальной поддержки. Заявление на выдачу первоначального свидетельства в деле отсутствует;
- Злоказовой И.Я. свидетельство о праве на меры социальной поддержки выдано в срок, превышающий один месяц со дня подачи заявления;
- личное дело Васильченко В.К. не содержит должным образом оформленных правоустанавливающих документов, на основании которых Управлением было выдано свидетельство, удостоверяющее право на меры социальной поддержки (содержащаяся в деле справка о реабилитации датирована 16.10.2001 г., свидетельство выдано 10.10.2001 г.);
- в личных делах Бобневой Е.Р., Дресвянкиной М.А., Ершовой К.С., Кичева А.М., Нейгебауэра А.А., Дильмана В.О., Смирновой Е.Г. в справке о реабилитации место рождения не соответствует месту рождения, указанному в паспорте;
- в личном деле Манетовой Е.А. в свидетельстве о браке место рождения не соответствует месту рождения, указанному в паспорте.
В ходе проверки Управлением подготовлены и направлены соответствующие запросы в ГУВД Челябинской области, Троицкий районный архив, отдел ЗАГС Троицкого муниципального района, отдел УФМС по городу Троицку и Троицкому району.
Личные дела ветеранов труда, ветеранов труда Челябинской области и ветеранов Великой Отечественной войны - тружеников тыла для проверки не запрашивались ввиду того, что решение об установлении статуса указанным лицам и о выдаче документов о праве на меры социальной поддержки принимается Министерством социальных отношений Челябинской области.
8.3. Осуществлена проверка назначения компенсации расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, осуществляемой на основании фактических начислений на оплату жилищно-коммунальных услуг (далее - компенсация), а также ежемесячной денежной выплаты региональным льготникам (далее - ЕДВ). Проверено выборочно 20 личных дел (по 10 дел в части компенсации и ЕДВ) граждан, относящихся к различным льготным категориям.
По назначению компенсации выявлены следующие замечания:
- в личных делах Лугинина Л.А., Платова В.Г. и Хасановой М.С. (ветераны труда) отсутствуют распоряжения о назначении компенсации
с 01.07.2011 г., то есть с момента перехода от предоставления ежемесячной денежной выплаты, рассчитываемой на основании региональных стандартов стоимости жилищно-коммунальных услуг, к предоставлению компенсации на основании фактических начислений;
- личное дело вдовы участника Великой Отечественной войны Кадомцевой Н.И. содержит платежные документы от 23.04.2013 г. и
от 27.05.2013 г., подтверждающие понесенные ею в 2013 г. расходы на оплату сжиженного газа в баллонах и твердого топлива, но не содержит распоряжения о назначении компенсации указанных расходов. При этом заявление от 29.05.2013 г. подано на «перерасчет на оплату твердого топлива, баллонного газа в соответствии с Законом Челябинской области
от 23.06.2011 г. № 148-ЗО «О внесении изменений в некоторые законы Челябинской области в сфере социальной поддержки отдельных категорий граждан» (формулировка не соответствует действующему законодательству). На основании платежных документов за 2013 г. осуществлен расчет компенсации по твердому топливу и сжиженному газу в рабочей форме в формате Excel, при этом расчет некорректно озаглавлен «Перерасчет ежемесячных денежных выплат на оплату жилья и коммунальных услуг за период с 1 января 2013 г. по 31 декабря 2013 г.».
Аналогичные замечания имеются к личному делу вдовы участника Великой Отечественной войны Рогожиной Л.Ф.;
- в личных делах сельских специалистов Арзамасцевой Г.Е. и Шариповой Р.Ф., а также сельского педагога Курманаева А.О. в заявлениях на назначение компенсации приводится ссылка на несуществующий закон Челябинской области. Кроме того, в заявлении Шариповой Р.Ф. не указан способ получения компенсации.
В части назначения ЕДВ отмечено замечание к личным делам ветерана труда Челябинской области Анохина И.М. и ветерана труда Гайдаша Г.М., которым ЕДВ осуществляется с учетом пользования услугами местной телефонной связи, при этом дела не содержат копий договоров об оказании услуг связи.
В ходе проверки были представлены копии договоров, которые находятся на хранении в ранее сформированных личных делах ветеранов труда и ветеранов труда Челябинской области по осуществлению компенсации расходов на оплату услуг связи до 01.07.2011 г.
8.4. В ходе проверки особое внимание было уделено соблюдению норм антикоррупционного законодательства в части недопущения случаев необоснованного и незаконного ущемления прав граждан при определении их права на меры социальной поддержки и выдачи льготных документов. Выявлено 4 случая превышения установленного срока (один месяц) выдачи удостоверений и свидетельств о праве на меры социальной поддержки.
Выводы
При проверке выявлены замечания по оформлению личных дел на выдачу удостоверений и свидетельств о праве на меры социальной поддержки (22 чел.), а также в части назначения мер социальной поддержки (10 чел.).
Рекомендации:
1. Для устранения отмеченных замечаний и дооформления личных дел членов семей погибших (умерших) военнослужащих организовать взаимодействие с архивными учреждениями и другими органами и учреждениями, располагающими необходимыми данными. Продолжить взаимодействие с указанными учреждениями и органами в целях устранения отмеченных замечаний и дооформления документами личных дел жертв политических репрессий.
По результатам проведенной работы представить личные дела в Минсоцотношений для повторной проверки.
Выявленные в ходе проверки замечания учесть в дальнейшей работе.
2. Устранить замечания по формированию документами личных дел по назначению и выплате компенсации расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг и ежемесячной денежной выплаты, доработанные личные дела представить в Минсоцотношений.
Провести инвентаризацию сформированных личных дел граждан в целях устранения недостатков и ошибок в их оформлении, аналогичных выявленным в ходе выборочной проверки.
3. По результатам проверки назначения мер социальной поддержки провести техническую учебу со специалистами Управления.
4. В пределах компетенции Управления усилить контроль за обоснованностью принимаемых решений о выдаче документов о праве на меры социальной поддержки.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/9
Организация работы по предоставлению отдельным категориям граждан мер социальной поддержки, финансирование которых осуществляется за счет средств областного и федерального бюджетов
Организацию предоставления мер социальной поддержки осуществляет в Управлении отдел «Льготы», который является структурным подразделением Управления (далее – отдел).
Работа по выплате финансовых средств на предоставление мер социальной поддержки контролируется начальником отдела «Льготы». Специалистами отдела «Учет» обеспечивается выплата денежных средств, взаимодействие с финансовым управлением Троицкого муниципального района, кредитными учреждениями, управлением федеральной почтовой связи Челябинской области - филиалом Федерального Государственного унитарного предприятия «Почта России».
Работа специалистов осуществляется в соответствии с квартальным и годовым планом работы по предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, в плане предусмотрена реализация основных направлений деятельности Управления, в том числе осуществление выплат отдельным категориям граждан, учет и контроль за целевым исполнением средств.
В компетенции специалистов находятся следующие вопросы:
9.1.Формирование выплатных документов:
1) списков на выплату денежных средств в отделения кредитных учреждений;
2) разовых списков для зачисления на счета по вкладам в отделения кредитных учреждений;
3) машинограмм, поручений по форме П-2, разовых поручений, описей и бланков разовых поручений по отделениям почтовой связи.
9.2. Организация перечисления денежных средств отдельным категориям граждан:
1) формирование заявок установленной формы на перечисление финансовых средств с учетом расходов на оплату услуг отделений почтовой связи и на оплату банковских услуг;
2) перечисление денежных средств по мере поступления финансирования.
9.3. Учет средств, поступающих на осуществление денежных выплат отдельным категориям граждан в соответствии с действующим законодательством;
1) составление и оформление актов-сверки расчетов с кредитными учреждениями и почтовыми отделениями по зачислению денежных средств на компенсацию расходов отдельным категориям граждан;
2) составление и оформление актов-сверки расчетов с предприятиями и организациями Троицкого муниципального района за оказание услуг по расчету компенсации расходов отдельным категориям граждан.
3) формирование отчетов о фактически выплаченных денежных средствах по всем видам мер социальной поддержки;
4) сверка реестров лиц, реализовавших право на меры социальной поддержки в части оплаты жилья и коммунальных услуг;
9.4. Организация работы по возвратам от почтовых отделений и кредитных учреждений, а также работа по взысканию переплат:
1) установление причины возврата;
2) устранение причин, послуживших основанием для возврата;
3) повторное перечисление денежных средств на счета граждан;
4) взыскание переплат в установленном действующим законодательством порядке (добровольное возмещение, в судебном порядке).
9.5. Организация работы по предоставлению отдельным категориям граждан мер социальной поддержки.
1). Численность льготников, пользующихся мерами социальной поддержки в УСЗН Троицкого муниципального района – 5 330 чел.;
2). Система нормативной документации: - наличие нормативных правовых документов федерального, областного, муниципального уровня, определяющих порядок работы; - наличие ведомственных информационных и методических писем. Проводиться с гражданами разъяснительная работа по предоставлению мер социальной поддержки через: - средства массовой информации; - информационные стенды, находящиеся в УСЗН Троицкого муниципального района; - информационные буклеты, которые распределяются по населенным пунктам через 15 сельских поселений; - совещание в которых принимают участие: организации - поставщики услуг, главы или представители сельских поселений, председатели первичной организации Совета ветеранов.
3) Работа с организациями:
- наличие договоров со всеми организациями, взаимодействующими с Управлением по вопросам предоставления граждан мер социальной поддержки; - документы, утверждающие тарифы по видам услуг на территории Троицкого муниципального района;
- порядок межведомственного взаимодействия по вопросам предоставления мер социальной поддержки.
Целевые субвенции, поступающие бюджету Троицкого муниципального района своевременно, в течение 5 календарных дней направляются на осуществление отдельным категориям граждан соответствующих выплат.
Расчет с кредитными организациями и отделением почтовой связи осуществляется в соответствие с заключенными договорами.
По состоянию на 1 января 2013 года на счете Управления отсутствовали остатки неиспользованных денежных средств.
На счетах УФПС «Почта России» образовался остаток неиспользованных средств в сумме 1 313 108,86 руб., из них:
- 1 293 128,86 руб. составил аванс по ЕДВ на январь 2013 года;
-19 980,00 руб. - дебиторская задолженность за счет неоплаты за декабрь 2012 года.
Со всеми организациями-поставщиками жилищно-коммунальных услуг с 1 июля 2013 г. Заключены дополнительные соглашения об уменьшении процентов за услуги по расчет размера компенсационных расходов на оплату ЖКУ с 4% до 2%.
Специалистами отдела ежемесячно формируются списки на выплату денежных средств, ведомости разовых выплат, машинограммы для почтового отделения, поручения по форме П-2, разовые поручения, списки и описи денежных выплат перечисляемых почтовыми переводами и заполненные бланки почтовых переводов.
Рассматривают в установленном законодательством порядке запросы учреждений и организаций, предложений, заявлений и жалоб граждан.
Ведут прием граждан по вопросам, относящимся к компетенции отдела.
Выводы по результатам проверки:
1. При проверке замечаний по формированию выплатных документов, не выявлено.
2. Организовано своевременное перечисление средств на предоставление мер социальной поддержки.
3. Ведутся журналы учета поступления денежных средств из бюджета и последующее зачисление средств на счета отделений кредитных учреждений и отделения почтовой связи.
4. Проводятся плановые проверки соблюдения почтовыми отделениями связи порядка выплаты и доставки денежных средств льготникам.
5. Организован расчет с предприятиями и организациями Троицкого муниципального района за услуги по расчету отдельным категориям граждан размера компенсационных выплат на оплату жилья и коммунальных услуг.
6. Случаев излишне выплаченных денежных средств гражданам за время проверки не выявлено.
Рекомендации по результатам проверки
1. Своевременно принимать меры по недопущению образования на счете Управления и отделения почтовой связи остатков неиспользованных денежных средств.
2. Для облегчения расчетов и проведения анализа потребности в денежных средствах упорядочить оформление в выплатных документах.
3. Начальнику отдела льгот не реже чем один раз в квартал проводить анализ потребности в денежных средствах по предоставлению отдельным категориям граждан мер социальной поддержки с учетом утвержденных ассигнований на финансовый год, в случае выявления недостатка своевременно сообщать в Министерство социальных отношений Челябинской области.
4. Продолжить работу по разъяснению гражданам целесообразности выбора более оперативного и надежного способа выплаты – через кредитные организации.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/10
Организация работы по предоставлению льгот и компенсаций гражданам, подвергшимся радиационным воздействиям
10.1.Обеспеченность кадрами:
Работа с гражданами, пострадавшими от воздействия радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, деятельности ПО «Маяк», вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, из числа ветеранов подразделений особого риска, проживающих на территории района, осуществляется специалистом М.А. Кривошеевой, которая обеспечивает реализацию их прав на меры социальной поддержки, осуществляемые за счет средств федерального бюджета.
В соответствии с должностной инструкцией ведущий специалист отдела льгот Кривошеева М.А. осуществляет сбор и анализ документов, необходимых для установления статуса гражданина, пострадавшего от радиационного воздействия, формирует личные дела всех категорий граждан, состоящих на учете в УСЗН, обеспечивает своевременное назначение денежных компенсаций, обеспечивает выплату денежных компенсаций гражданам, подвергшимся радиационным воздействиям, организует работу с управлением федерального казначейства по Троицкому муниципальному району.
Прием граждан осуществляется в УСЗН Троицкого района в понедельник, и среду в течение дня.
В номенклатуру дел входят: журнал регистрации заявлений граждан, пострадавших от воздействия радиации, о назначении сумм и компенсаций в возмещение вреда здоровью; о назначении ежемесячной денежной выплаты на приобретение продовольственных товаров, ежегодной денежной компенсации на оздоровление.
10.2.Численность граждан, пострадавших от радиационного воздействия, проживающих на территории Троицкого муниципального района
Согласно данным статистических отчетов, представляемых в МСО ЧО, по состоянию на 01.01.2013 г. на территории Троицкого муниципального района состояло на учете 38 человек, из них:
- граждане, пострадавшие вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС – 23 чел.;
- граждане, пострадавшие вследствие аварии на ПО «Маяк» - 12чел.;
- ветераны подразделений особого риска – 3 чел.;
На день проверки (21.10.2013 г.) на территории района проживает 38 человек, пострадавших от радиационных воздействий, получающих меры социальной поддержки через УСЗН. Из них:
- граждане, пострадавшие вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС – 23 чел.;
- граждане, пострадавшие вследствие аварии на ПО «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча – 12 чел.;
- ветераны подразделений особого риска –3 чел.;
Отчеты по численности граждан, подвергшихся радиационным воздействиям, представляются в Минсоцотношений области своевременно.
10.3.Ведение личных дел граждан.
Проверены личные дела всех граждан, подвергшихся радиационным воздействиям и состоящих на учете по выплатам денежных компенсаций и предоставлению мер социальной поддержки в УСЗН, которые хранятся в картотеке отдела отдельно по федеральным законам в алфавитном порядке. Личные дела граждан, снятых с учета, удаляются из общей картотеки в архив.
В личных делах граждан (в зависимости от статуса) имеются следующие документы: личное заявление о постановке на учет и выплате денежных компенсаций, распоряжение о выплате денежных компенсаций, копия удостоверения о праве на предоставление мер социальной поддержки, копия пенсионного удостоверения, заявления о выплате ежегодных или единовременных денежных компенсаций.
Документы в личных делах подшиты последовательно в хронологическом порядке обращений граждан за предоставлением мер социальной поддержки и выплатой компенсаций.
Проверены личные дела:
- граждан, пострадавших вследствие деятельности ПО «Маяк», в количестве 12 дел;
- граждан, пострадавших от чернобыльской катастрофы в количестве 23 дел;
- ветеранов из подразделений особого риска в количестве 3 дел;
Личные дела граждан, умерших или выбывших за пределы территории Троицкого муниципального района, изымаются из картотеки и хранятся отдельно в специально отведенном архиве для этих целей. Основанием для сдачи документов в архив являются списки умерших из отдела ЗАГСа.
ЧАЭС
Замечаний не выявлено
Маяк
Замечаний не выявлено
ВПОР
Замечаний не выявлено
10.4.Назначение и выплата ежемесячных денежных сумм и компенсаций в возмещение вреда, причиненного здоровью вследствие радиационного воздействия
На учете в УСЗН состоит 1 инвалид вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, получающий ежемесячную денежную компенсацию в возмещение вреда. Формирование и ведение личных дел, а также назначение и выплата сумм возмещения вреда осуществляется в соответствии с нормами действующего законодательства и требованиями по ведению дел. Задолженность отсутствует, выплаты произведены по октябрь 2013 года включительно.
Замечаний по данному разделу не выявлено.
10.5.Финансирование предоставления мер социальной поддержки.
Выплата денежных компенсаций осуществляется УФК по Челябинской области через Челябинское отделение №8597 ОАО «Сбербанка России», перечислением на лицевые счета граждан.
В соответствии с заявками произведена выплата:
«ЧАЭС» - по октябрь 2013 года
Ветераны ПОР -по октябрь 2013 года
«Маяк» - по октябрь 2013 года
Задолженность отсутствует.
Списки получателей УСЗН в отделение федерального казначейства по Троицкому муниципальному району представляются ежемесячно, отдельно по федеральным законам.
О поступлении в УФК по Челябинской области денежных средств УСЗН Троицкого района оповещается уведомлением в электронном виде.
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 04.12.2012 г. № 1255 проведена индексация размеров денежных компенсаций с 01.01. 2013 года.
Замечаний не выявлено.
Ветераны ПОР
Замечаний не выявлено
Маяк
Замечаний не выявлено
Чернобыль
Замечаний не выявлено.
Положительные моменты:
1) Личные дела граждан, пострадавших от радиационных воздействий, хранятся в картотеке отдельно по федеральным законам и категориям.
2) Для пользования в работе подобрана и подшита нормативно-правовая база.
3) В связи с 55-летием аварии на ПО «Маяк» проведено памятное мероприятие в конференц зале администрации Троицкого муниципального района с оказанием материальной помощи в сумме 500 рублей 12 гражданам, пострадавшим от воздействия радиации из местного бюджета.
4) Фактов нецелевого использования денежных средств не обнаружено.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/11
Организация работы по назначению государственных пособий
Наличие в структуре управления отделов по назначению пособий, денежных выплат.
В структуре Управления организованы отдел опеки и попечительства, отдел организации социальной поддержки семьи и назначения детских пособий. Назначение государственных пособий осуществляют 2 специалиста отдела по участкам. Назначение денежных средств опекунам и приемным родителям осуществляется одним специалистом отдела опеки и попечительства. Назначение социального пособия на погребение осуществляется специалистом отдела льгот. Должностные инструкции согласованы начальником управления. Все специалисты ознакомлены под роспись.
Занятия по технической учебе проводятся не реже 2 раз в месяц по плану, а так же по мере поступления методических писем Министерства. Ответственные за проведение технической учебы - начальники отделов.
11.2.Систематизация и кодификация законодательства.
Заведено отдельное дело для методических писем и рекомендаций по организации назначения государственных пособий. Отдельное дело для нормативно-правового материала в хронологическом порядке. Нормативные акты систематизированы по видам государственных пособий. Отслеживается внесение изменений в нормативно-правовые акты.
11.3. Организация работы по приему граждан и ведению Журналов регистрации заявлений и устных обращений граждан за назначением государственных пособий и денежных выплат.
Прием граждан по вопросам назначения государственных пособий и денежных выплат осуществляется в понедельник и среду с 8.00 ч. до 17.00 ч., Кроме того, от 4 до 6 раз в месяц осуществляется выезд мобильной социальной службы в отдаленные территории.
Ведутся журналы устного приема, регистрации телефонных консультаций и регистрации заявлений, по информированию по материнскому (семейному) капиталу.
Для проверки представлены Журналы регистрации обращений за назначением государственных пособий, социального пособия на погребение, денежных средств на содержание опекаемых детей и приемных детей, дополнительных мер социальной поддержки многодетным семьям.
Журналы регистрации заявлений на назначение федерального единовременного пособия при рождении ребенка, единовременного областного пособия при рождении ребенка, ежемесячного пособия по уходу за ребенком, ежемесячного пособия на ребенка, единовременного пособия беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву и ежемесячного пособия на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу соответствуют требованиям, установленным Инструкцией по ведению личных дел получателей государственных пособий и денежных средств на содержание денежных средств на содержание детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в органах социальной защиты населения, утвержденной приказом Министра социальных отношений от 20.09.2007г № 204.
Представленные журналы прошнурованы, страницы пронумерованы и скреплены печатью, подписаны начальником Управления. Журналы ведутся аккуратно, исправления заверены печатью управления и подписью специалиста. Нарушений по срокам назначения пособий и денежных средств не установлено.
Результаты проверки личных дел получателей государственных пособий и денежных выплат на предмет обоснованности назначения.
Проверено:
-50 личных дел получателей ежемесячного пособия на ребенка;
-50 личных дел получателей областного единовременного пособия при рождении ребенка;
-50 личных дел получателей федерального единовременного пособия при рождении ребенка;
- 50 личных дел получателей социального пособия на погребение.
Проверка всех вышеперечисленных дел показала, что при назначении нарушений нормативно - правовых актов, регулирующих назначение вышеуказанных пособий, не установлено.
-50 личных дел получателей ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Проверкой установлено 6 случаев нарушения нормативно – правовых актов регулирующих назначение указанного пособия, что составляет 12 % от количества проверенных дел.
- 32 личных дела многодетных семей, получающих денежную выплату по оплате жилого помещения и коммунальных услуг. При назначении денежных средств допущено 7 нарушений действующего законодательства, регулирующего назначение денежных выплат, что составило 14 % от количества проверенных дел.
- 50 личных дел опекунов (попечителей), получающих денежные выплаты на содержание детей. При назначении денежных средств допущено 13 нарушений законодательства, что составило 26% от общего количества проверенных дел.
- 32 личных выплатных дела приемных семей. Проверка показала, что при назначении денежных средств установлено 2 случая нарушения законодательных актов, регулирующих вопросы назначения, что составляет 6% от проверенных дел.
Все выявленные нарушения устранены в течение проверки.
11.5. Организация работы по возмещению стоимости услуг по погребению специализированным службам по вопросам похоронных дел.
Специализированная служба по вопросам похоронных дел отдельных категорий граждан в Троицком муниципальном районе отсутствует.
11.6. Организация работы по соблюдению административных регламентов и по межведомственному взаимодействию при назначении государственных пособий.
Административные регламенты по назначению государственных пособий и денежных выплат размещены на стендах в Управлении.
Рабочее место, оборудованное программой системы исполнения регламентов находится у программиста управления.
Межведомственное взаимодействие организовано с Центром занятости населения.
Запросы в Пенсионный фонд и инспекцию по налогам и сборам осуществляются через единую информационную базу.
Апробируются запросы по системе исполнения регламентов с:
- Органами ЗАГС;
- Правоохранительными и судебными органами;
- Росреестром;
- Органами социальной защиты населения области и субъектов РФ.
11.7. Организация работы по предупреждению переплат государственных пособий.
За проверяемый период выявлено 1 случай переплаты ежемесячного пособия по уходу на сумму 3829,88 и по вине получателя пособия.
Причиной переплаты послужило одновременное получение заявителем пособия по безработице.
В личном деле имеется расчет переплаты и решение начальника Управления о взыскании излишне выплаченной суммы пособия. Переплата погашена в полном объеме путем перечисления денежных средств на счет Управления.
Журнал учета переплат соответствует требованиям.
Для исключения переплат органы записи актов гражданского состояния ежемесячно представляют списки умерших. Списки оперативно отрабатываются специалистами отдела. Сведения об установлении отцовства представляются от ЗАГСа своевременно.
При назначении государственных пособий заявители в обязательном порядке извещаются об обязанности своевременного сообщения об обстоятельствах, влекущих прекращение выплаты пособий.
Тестирование баз данных проводится ежемесячно до 10 числа. Результаты оперативно отрабатываются. Результаты (протоколы) тестов с отметкой об отработке хранятся у начальника отдела.
Выводы: Работа по организации назначения государственных пособий гражданам, имеющим детей, социального пособия на погребение, денежных средств опекунам, приемным родителям и многодетным семьям в основном соответствует административным регламентам и должностным регламентам специалистов.
Рекомендации:
1. Усилить контроль за назначением ежемесячного пособия по уходу за ребенком до полутора лет, денежных средств на оплату жилого помещения и коммунальных услуг многодетным семьям, денежных выплат опекунам (попечителям) и приемным семьям.
2. Активизировать работу по системе исполнения регламентов, в части направления межведомственных запросов в:
- органы ЗАГС;
- правоохранительные и судебные органы;
- Росреестр;
- органы социальной защиты населения области и субъектов РФ.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/12
Организация работы по учету и выплатам государственных пособий
12.1. Организация работы специалиста по выплате социальных пособий и компенсаций.
В Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района в отделе «Семья» выплатой социальных пособий и компенсаций занимается ведущий специалист и начальник отдела.
Ведущий специалист отдела «Льготы» осуществляет выплату социального пособия на погребение.
Специалист 1 категории отдела «Опека и попечительство» осуществляет выплату денежных средств на детей, находящихся под опекой (попечительством), находящихся в приемных семьях, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю.
Исполнение своих должностных обязанностей специалисты осуществляют в соответствии с должностными инструкциями.
12.2. Систематизация нормативных документов по вопросам выплаты социальных пособий и компенсаций.
Нормативно-правовые акты и иные документы правового, методического и инструктивного характера подшиты в систематизированные папки. В подшивке имеются описи вложенных документов.
12.3. Организация работы по выплате социальных пособий.
Для организации выплаты социальных пособий заключены договоры:
- с Управлением Федеральной почтовой связи от 24.01.2013 года № Д-13-0074;
- со Сбербанком России от 15.02.2013 года № 72009383 и № 72009384.
План-график работы на выплатном компьютере по выплате ежемесячного пособия на ребенка, а также план-график работы на выплатном компьютере по ежемесячным выплатам опекунских пособий и материального обеспечения приемным семьям соответствуют рекомендациям отдела организации выплаты социальных пособий и компенсаций.
12.4. Учет выплаты ежемесячного пособия на ребенка.
Заявки на финансирование выплаты ежемесячного пособия на ребенка составляются на основании журнала учета и движения ф.П-7 и журналов учета разовых выплат.
Сумма расходов по платежным документам соответствует сумме поступившей на счет УСЗН. Все платежные документы подтверждены списками на перечисление на счета по вкладам в сбербанк и машинограммами на почтовые отделения.
12.4.3. Учет выявленных переплат.
Сведения о состоянии работы по учету и взысканию переплат, предоставляемые в отдел организации выплаты социальных пособий и компенсаций, соответствуют данным журнала учета переплат.
12.5. Организация учета и выплаты областного единовременного пособия при рождении ребенка.
Заявленные суммы на финансирование пособия соответствуют выплаченным суммам.
12.6. Организация учета и выплаты денежных средств на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждения, причитающегося приемному родителю.
По состоянию на 1 октября 2013 года на учете в УСЗН состоит 104 ребенка, находящихся под опекой, 7 приемных семьей с 19 приемными детьми.
За проверяемый период на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье Управлению социальной защиты населения Троицкого муниципального района были выделены средства из областного бюджета в сумме 5 094 179,11 рублей. Сумма денежных средств, перечисленная на счета получателей, согласно отчетным данным УСЗН, соответствует сумме расходов по бухгалтерской отчетности за проверяемый период.
12.7. Организация учета и выплаты социального пособия на погребение.
Проверено соответствие личных дел получателей пособий с данными реестров формы 10-а. Сумма фактически произведенных выплат соответствует назначенным (личным) делам.
Сумма остатков в отчетах об использовании выделенных субвенций на выплату социального пособия на погребение соответствует суммам остатков в актах сверки взаимных расчетов с узлом связи.
12.8. Выплата дополнительной меры социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг многодетной семье.
Выплаченные суммы соответствуют заявленным суммам. Заявки и отчеты предоставляются своевременно.
12.9. Подшивка выплатных документов.
Подшивка выплатных документов по всем вышеперечисленным видам пособий соответствует требованиям.
Замечания:
1) При тестировании баз данных выявлено несоответствие информации в базах назначения и выплаты. В ходе проведения проверки расхождения устранены.
2) При проверке выплаты ежемесячного пособия на ребенка в машинограмме за июль 2013 года по п/о 035 в л/делах №524084 и 525094 Р1- сумма доплаты за прошлое время составляет 9 месяцев. В списке за август 2013 года ОСБ №8597/0447 по л/делу 680167 сумма доплаты за прошлое время составляет 9 месяцев, по л/делу 527808 сумма доплаты за прошлое время составляет 10 месяцев.
В машинограмме за август 2013 года по личным делам №930035 - п/о 018 и №930043 - п/о 044 выявлена недоплата ежемесячного пособия на ребенка.
Журналы учета и движения ф. П-7 и ф. П-7СБ сформированы и подшиты с 511 источником (пособие до 1,5 лет).
Выводы и рекомендации по результатам проверки.
1. Тестирование баз данных проводить регулярно совместно со специалистом по назначению пособий, с целью выявления и своевременного устранения ошибок, допускаемых при обработке информации.
2. Произвести доплату ежемесячного пособия на ребенка по личным делам № 930035 и 930043.
3. Своевременно осуществлять передачу личных дел с назначения на выплату, во избежание превышения установленного срока Р1 (доплата за прошлое время). Допустимый максимальный срок Р1 на выплате — 8 месяцев.
4. В связи с формированием ежемесячных списков по фондам раздельно, необходимо формировать журнал учета и движения ф. П-7 и ф. П-7СБ, отдельно по источникам финансирования (местный бюджет и федеральное казначейство).
5. Назначение и выплату областного единовременного пособия при рождении ребенка осуществлять в сроки, установленные Административным регламентом предоставления государственной услуги, утвержденным постановлением Правительства Челябинской области от 16.11.2011 . №424-П. Средства, поступающие на выплату, использовать своевременно, в соответствии с п. 5.3 Порядка расходования субвенций из областного бюджета.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/13
XIII. Организация работы по обеспечению путевками на санаторно-курортное лечение ветеранов Великой Отечественной войны и ветеранов труда, выплате единовременного социального пособия ветеранам Великой Отечественной войны на ремонт жилья в Управлении социальной защиты населения Троицкого муниципального района, организации работы по составлению актов обследования материально-бытовых условий, необходимых для предоставления государственной услуги «Выплата единовременного социального пособия» малоимущим гражданам и гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации.
13.1. Организация работы по обеспечению путевками на санаторно-курортное лечение.
Организация работы по обеспечению путевками ветеранов Великой Отечественной войны и ветеранов труда на санаторно-курортное лечение возложена на ведущего специалиста отдела «Льготы» Управления социальной защиты населения администрации Троицкого муниципального района (далее - Управление) Осолодкову Светлану Федоровну.
Обязанности специалиста закреплены в должностной инструкции от 10.01.2007 г., утвержденной начальником Управления социальной защиты населения администрации Троицкого муниципального района (далее – УСЗН).
Регистрация заявлений, поступивших от граждан на получение санаторно-курортных путевок, осуществляется в Журнале регистрации граждан. Журнал прошит и пронумерован, ведется с 2011 года.
Также ведутся журнал учета и распределения путевок, журнал регистрации распоряжений о выдаче путевок. Журналы прошиты и пронумерованы.
Документы ветеранов, которым выделены путевки (заявления, медицинские справки формы № 070-У, копия удостоверения, копия паспорта) сформированы в личные дела.
На момент проверки общая численность нуждающихся в санаторно-курортном лечении составляет 51 ветеран.
Постановлением Главы Троицкого муниципального района от 31.05.2007г. № 267 утверждено Положение о комиссии по распределению денежных средств, выделяемых из областного бюджета, Пенсионного Фонда РФ, спонсорской помощи и других источников финансирования на оказание адресной социальной помощи и путевок, выделяемых для санаторно-курортного оздоровления отдельным категориям граждан. В состав комиссии входят председатель комиссии, секретарь и четыре члена комиссии. Заседание комиссии правомочно, если на нем присутствуют не менее 2/3 ее состава. Комиссия по распределению материальной (денежной) помощи и путевок на санаторно-курортное лечение в соответствии с возложенной на нее задачей распределяет путевки на санаторно-курортное лечение, согласно поданным заявлениям в Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района.
Выдача путевок на санаторно-курортное лечение осуществляется в соответствии с приказом начальника УСЗН.
За 2012 год в УСЗН поступила 1 санаторно-курортная путевка в ЗАО «Сфера ЧМС» на общую сумму 12 420 рублей.
В 2013 г. на момент проверки в УСЗН поступила 1 санаторно-курортная путевка в ЗАО «Сфера ЧМС» на общую сумму 13 464 рублей.
В ходе проверки выявлены следующие нарушения:
отсутствуют заявления граждан, которые отказались от санаторно-курортных путевок или с просьбой о переносе срока заезда.
Рекомендации:
Осуществлять работу по обеспечению ветеранов Великой Отечественной войны и ветеранов труда санаторно-курортными путевками строго в соответствии с приказом Министерства социальных отношений от 05.05.2012 года № 148 «Об утверждении Порядка обеспечения отдельных категорий граждан путевками на санаторно-курортное лечение».
13.2. Выплата единовременного социального пособия ветеранам Великой Отечественной войны на ремонт жилья, подводку к дому газопровода и установку внутридомового газового оборудования
В соответствии с постановлением Правительства Челябинской области от 19.06.2012 г. № 283-П «О порядке предоставления ветеранам Великой Отечественной войны единовременной материальной помощи на ремонт жилья, подводку к дому газопровода и установку внутридомового газового оборудования» в 2012 году Троицкому муниципальному району из областного бюджета было выделено 140,0 тыс. рублей на выплату единовременной материальной помощи 6 ветеранам.
Проверка целевого использования средств, выделенных из областного бюджета на указанные цели, выявила следующее.
Учет граждан, нуждающихся в единовременном социальном пособии на ремонт жилья, осуществляется в отделе «Льготы». Организация работы возложена на начальника отдела – Карпенко Наталья Михайловна.
Регистрация заявлений на оказание единовременного социального пособия на ремонт жилья ведется в Журнале регистрации заявлений.
Постановлением Главы Троицкого муниципального района от 31.05.2007г. № 267 утверждено Положение о комиссии по распределению денежных средств, выделяемых из областного бюджета, Пенсионного Фонда РФ, спонсорской помощи и других источников финансирования на оказание адресной социальной помощи и путевок, выделяемых для санаторно-курортного оздоровления отдельным категориям граждан. Комиссию возглавляет председатель – заместитель главы администрации по социальным вопросам Троицкого муниципального района, в состав комиссии входят – начальник отдела «Льготы» УСЗН, начальник УСЗН, председатель районного Совета ветеранов войны и труда, начальник финансового Управления администрации Троицкого муниципального района, директор МУ «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района.
На момент проверки общая численность ветеранов, нуждающихся в оказании единовременного социального пособия на ремонт жилья, составляет 68 человек.
Проверка целевого использования средств, выделенных ветеранам в 2012 году, была проведена не на всех ветеранов (нарушение устранено в ходе проверки).
Нет личных дел ветеранов, получивших материальную помощь в 2012 году.
Рекомендации:
- создать комиссию по контролю за фактическим расходованием выделенной единовременной материальной помощи ветеранам Великой Отечественной войны на ремонт жилья, подводку к дому газопровода и установку внутридомового газового оборудования. Проверку целевого использования средств, выделенных ветеранам, оформлять актами комиссии;
- отказ комиссии в направлении в Министерство социальных отношений Челябинской области документов ветерана Великой Отечественной войны, состоящего в очереди на ремонт жилья, оформлять в виде протокола с указанием причины.
13.3. Организация работы по составлению актов обследования материально-бытовых условий, необходимых для предоставления государственной услуги «Выплата единовременного социального пособия» малоимущим гражданам и гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации.
Проверка организации работы по составлению актов обследования материально-бытовых условий, необходимых для предоставления государственной услуги «Выплата единовременного социального пособия» малоимущим гражданам и гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации, выявила следующее.
В соответствии с приказом Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 15.10.2013 г. № 259-ОД «О передаче функций» работа по составлению актов материально-бытовых условий возложена на отделение срочного социального обслуживания МУ «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района (далее – МУ КЦСОН).
Рекомендации:
И.о. начальника Управления Новиковой В.А. и директору МУ КЦСОН Шкуровой С.В.:
- усилить контроль за качеством составления актов.
2) И.о. начальника Управления Новиковой В.А:
- включить в план работы Управления проверки МУ КЦСОН в части составления актов;
- направлять в МУ КЦСОН для формирования дела справки о ежемесячном детском пособии с указанием Ф.И.О. ребенка, на которого назначено пособие.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1/14
XIV. Организация работы по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг
14.1. В соответствии с Законом Российской Федерации от 24 декабря 1992 года № 4218-1 «Об основах федеральной жилищной политики», постановлением Правительства Российской Федерации от 2 августа 1999 года № 887 «О совершенствовании системы оплаты жилья и коммунальных услуг и мерах по социальной защите населения» и Программой реализации жилищной реформы в Челябинской области на 2000-2008 годы, утвержденной постановлением Законодательного собрания области от 31 августа 2000 года № 925 принято распоряжение Главы Троицкого муниципального района от 23 мая 2003 года №160-р. Согласно указанному распоряжению функции по предоставлению (назначению и финансированию) субсидий на жилье, коммунальные услуги и твердое топливо были переданы от предприятий жилищно-коммунального хозяйства Управлению социальной защиты населения администрации Троицкого муниципального района (далее – Управление).
Приказом Министерства социальных отношений Челябинской области (далее – Министерство) от 27 марта 2009 года № 49 утверждена нормативная численность муниципальных служащих органов социальной защиты населения городских округов и муниципальных районов Челябинской области, осуществляющих функции по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (далее – жилищных субсидий). Во исполнение приказа отдел льгот и субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг (далее – отдел жилищных субсидий) Управления должен состоять из 11 человек, фактическое количество – 9 человек.
Положение об отделе жилищных субсидий утверждено руководителем Управления от 21 декабря 2012г. Работа в отделе осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Челябинской области от 23 мая 2012 года № 247-П «Об административном регламенте предоставления государственной услуги по предоставлению гражданам субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг».
Специалисты отдела по назначению, выплате субсидий, картотека дел получателей субсидий находятся в здании Управления по адресу г. Троицк, улица 30 лет ВЛКСМ д.12, где занимают 1 кабинет, 2 специалиста находятся в другом кабинете.
Отдел оснащен 6 компьютерами, 1 ноутбуком, 6 принтерами и 1 копировальными устройствами. На 6 компьютерах установлен программный комплекс «Назначение субсидий», разработанный Министерством, на 6 компьютерах установлены выплатная программа по субсидиям и программа «Надежда».
Работа ведется в соответствии с должностными инструкциями, утвержденными руководителем Управления.
14.2. На момент проверки количество семей, получающих жилищные субсидии, составляет 796 семей, прием граждан осуществляется специалистами отдела жилищных субсидий с понедельника по четверг с 8.00-17.00 часов, пятница с 8.00-16 часов. Прием социальных работников осуществляется вне общей очереди.
В 2012 году впервые в Управление по вопросам предоставления жилищных субсидий обратилось 53 семьи. Количество повторных обращений граждан в Управление в 2012 году составило 779, 126 семей обратилось на выездах мобильной службы. Произведен автоматический перерасчет 658 семьям одиноко проживающих пенсионеров и семей, состоящих из одних пенсионеров.
В 2013 году впервые в Управление обратилось 77 семей. Повторно в 2013 году в Управление обратилось 806 семей, 45 семей – на выездах мобильной службы, 850 семьям одиноко проживающих пенсионеров произведен автоматический перерасчет.
Одним из направлений в работе отдела является предоставление жилищных субсидий пенсионерам по старости (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин), получающих пенсию ниже прожиточного минимума, либо больше, но не более 20 %. На территории муниципального района по состоянию на 1 октября 2013 года проживает 10 036 семей, из них количество одиноко проживающих пенсионеров с доходом ниже прожиточного минимума, либо выше, но не более чем на 20 %, составляет 1 127 семьи, получают жилищную субсидию 703 семьи.
14.3. Ведение делопроизводства
Планы работы отдела жилищных субсидий составляются ежеквартально, утверждаются начальником Управления. Отчеты о работе отдела составляются ежемесячно, отчеты об исполнении планов отдела - ежеквартально.
Все документы, определяющие порядок назначения и выплату жилищных субсидий, хранятся в собранных в одном месте папках. Все папки имеют название согласно номенклатуре дел отдела жилищных субсидий. В отделе имеются следующие журналы и папки:
- регистрации устных обращений граждан по назначению жилищных субсидии;
- регистрации заявлений на назначение жилищных субсидий;
- учета приостановленных и восстановленных дел;
- учета приостановленных и восстановленных дел по получателям жилищных субсидий, имеющим задолженность за ЖКУ;
- учета возврата сумм жилищных субсидий;
- заявок на финансирование в Министерство;
- отчетов в Министерство;
- актов сверок по выплате жилищных субсидий;
- статистических отчетов;
- тарифов на жилищно-коммунальные услуги;
- соглашений с поставщиками об обмене информацией и др.
14.4. Информационная работа с населением
Специалистами Управления ведется работа по информированию граждан по вопросам, связанным с порядком предоставления жилищных субсидий.
В здании Управления имеются стенды, на которых размещены следующие информационные листы:
- административный регламент;
- документы, необходимые для назначения жилищных субсидий;
- прожиточный минимум;
- региональные стандарты стоимости жилищно-коммунальных услуг;
- максимально допустимая доля расходов граждан и пример расчета жилищной субсидии;
- обязательства получателя субсидии;
- условия переоформления субсидии одиноко проживающим пенсионерам;
- основания для приостановления, прекращения и отказа в назначении субсидии;
- нормативы чистого дохода от личного подсобного хозяйства.
Размещена информация о новом порядке предоставления услуги в соответствии с нормами Федерального закона от 27 июля 2010 года № 210- ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» (подача гражданином заявления в электронном виде, организация работы в системе межведомственного электронного взаимодействия).
Для граждан разработаны памятки с перечнем документов, необходимых для получения государственной услуги - предоставление гражданам жилищной субсидии. Кроме этого, вся информация в связи с изменением в законодательстве, изменением тарифов, прожиточного минимума и т. д. своевременно обновляется на стендах Управления, в зданиях поселковых администраций и предприятий жилищно-коммунального хозяйства.
Специалисты по приему населения обеспечены раздаточным материалом: бланками договоров безвозмездного пользования, найма жилого помещения, соглашениями о распределении обязательств по оплате ЖКУ, заявлениями и другими документами, необходимыми для оказания помощи в оформлении гражданам жилищной субсидии.
Практикуются регулярные выступления перед социальными работниками МУ «КЦСОН». По мере поступления вопросов проводятся встречи с помощниками депутатов и Совета ветеранов. В 2012 году проведено 88 встреч с населением муниципального района по вопросу предоставления субсидий в сельских поселениях, в 2013 году- 25 встреч.
Информация о пунктах приема населения, особенностях предоставления субсидий одиноко проживающим пенсионерам и другим гражданам регулярно размещается в средствах массовой информации. В 2013 году в газете «Регион» опубликована 1 статья о предоставлении жилищных субсидий.
Подробная информация о порядке и условиях предоставления гражданам субсидий размещена в информационно-телекоммуникационной системе Интернет на сайте администрации района по адресу района: www.troitsk-rayon.ru.
В населенных пунктах информация о жилищных субсидиях размещается в виде объявлений в местах массового пребывания граждан (магазинах, школах, почтах).
14.5. Организация работы с должниками
Управление принимает меры для организации своевременной оплаты жилищно-коммунальных услуг получателями жилищных субсидий.
На территории округа предоставляют жилищно-коммунальные услуги 16 предприятий и жилищно-строительные кооперативы. Со всеми предприятиями заключены соглашения по обмену информацией.
В отделе ведется журнал регистрации приостановленных и возобновленных дел. Процент задолжников по области на момент проверки составляет 3,72 % от общего количества получателей жилищных субсидий. В Управлении этот процент – 3,7 %.
14.6. Проверка правомерности назначения субсидии
На момент проверки в Троицком муниципальном районе 796 семей является получателями жилищных субсидий, что составляет 7,9 % от общего количества семей, проживающих на территории муниципального района.
В отделе на каждого гражданина (семью) – получателя жилищной субсидии сформировано личное дело.
Тарифы, стандарты стоимости жилищно-коммунальных услуг и величина прожиточного минимума применяются правильно.
В программный комплекс «Назначение субсидий» внесены размеры региональных стандартов стоимости жилищно-коммунальных услуг, утвержденные постановлением Губернатора челябинской области от 11 апреля 2012 года № 92 «О региональных стандартах стоимости жилищно-коммунальных услуг по Челябинской области на 2012 год».
Субвенции местным бюджетам на осуществление органами местного самоуправления переданных государственных полномочий по предоставлению гражданам жилищных субсидий производятся в соответствии с постановлением Правительства Челябинской области от 20 сентября 2007 года № 208-П «О предоставлении субвенций местным бюджетам на осуществление органами местного самоуправления переданных государственных полномочий по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг на территории Челябинской области». При поступлении денежных средств (из Минфина Челябинской области) финансовое управление района сообщает в устной форме о поступлении субвенций, в свою очередь Управление направляет в финансовое управление платежное поручение.
Сроки прохождения поступивших средств не нарушаются. Финансирование осуществляется в трехдневный срок после поступления средств на расчетный счет финансового органа района.
С начала 2013 года субвенции местным бюджетам на предоставление гражданам жилищных субсидий перечислены в сумме 9 408 722 руб., в том числе за октябрь 2013 года в сумме 1 191 579 руб.
Проведена проверка списков, машинограмм, журналов учета движения ф-П-7СБ и оплаты разовых поручений. В представленных документах расхождений не выявлено.
Для одиноких пенсионеров и семей пенсионеров, производится автоматическое назначение жилищных субсидий на новый период назначения. Согласно их заявления, подаваемого при первичном назначении, по окончании периода назначения жилищной субсидии осуществляется автоматический расчет на следующий период на основании сведений предприятий, предоставляющих жилищно-коммунальные услуги и выплачивающих пенсии без участия гражданина. Производится ежемесячное сравнение размера выплаченной субсидии с фактическими расходами граждан по сведениям организаций-поставщиков.
С января 2012 года при сравнении размеров выплаченных субсидий с фактически произведенными расходами были выявлены переплаты на сумму 1 423 887 руб., из которых на момент проверки погашено 1 015 612,07 руб. (в октябре 2013года долг будет удерживаться с назначенной субсидии). Должниками по твердому топливу являются 12 человек (отсутствуют квитанции о выкупе твердого топлива). Все вопросы по взысканию переплат решаются в досудебном порядке.
Проведена выборочная проверка 50 личных дел граждан, которым была предоставлена жилищная субсидия. На каждого гражданина (семью) – получателя жилищной субсидии сформировано личное дело, содержащее документы, подтверждающие правомерность назначения жилищной субсидии.
14.7. Отмечены следующие общие замечания:
1. В отдельных справках, выданных организациями, предоставляющими жилищно-коммунальные услуги, отсутствуют подпись руководителя и исполнителя, печать или штамп, номер регистрации;
2. В справках о выплате детского пособия не указываются инициалы ребенка, на которого назначено пособие.
Для улучшения работы отдела жилищных субсидий необходимо:
- привести в соответствие личные дела всех получателей субсидий с учетом замечаний, отмеченных в справке по проверке личных дел, а также устных разъяснений;
- необходимо решить вопрос о внесении изменения в соглашения с организациями-поставщиками жилищно-коммунальных услуг по внесению изменений в выдаваемые справки.
Работа отдела жилищных субсидий управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района организована на должном уровне.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Справка по проверке организации работы в муниципальном казенном учреждении «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого района Челябинской области (далее – МУ КЦСОН).
ПРИЛОЖЕНИЕ 2/1
Организация юридической работы
1.1. Муниципальное учреждение «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района Челябинской области является правопреемником Муниципального учреждения «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого района, созданного на основании постановления Главы Троицкого района от 03 июня 2002 г. № 313 и переименовано на основании приказа начальника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 21 июня 2006 г. № 14.
Устав муниципального учреждения «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района Челябинской области, утвержден приказом начальника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 04.07.2012г. № 55-ОД, зарегистрирован в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 6 по Челябинской области 28.04.2012г.
Полное наименование: Муниципальное учреждение «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района Челябинской области.
Сокращенное наименование: МУ «Комплексный центр».
Целью организации Комплексного центра является повышение качества жизни граждан, оказавшихся в трудной жизненной ситуации и содействие в её преодолении.
Юридический адрес: 457100, Челябинская область, г. Троицк, ул. им. Климова, д. 30.
Замечание:
В Уставе Комплексного центра указано, что переименование произведено на основании приказа начальника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 21 июня 2006 г. № 14, тогда, как учредителем является Троицкий муниципальный район в лице администрации Троицкого муниципального района.
Рекомендации:
Привести в соответствие с действующим законодательством формулировку Устава.
1.2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения серия 74 № 006007308 от 29.12.2012 г.
Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц серия 74 № 002801851 от 12 октября 2002 г., ОГРН 1027401906993.
На основании договора оперативного управления № 103 от 05.12.2006г. Управление муниципальным имуществом и земельными отношениями администрации Троицкого района передает на праве оперативного управления Комплексному центру помещение № 9 общей площадью 37 кв.м, помещение № 5 общей площадью 21, 5 кв.м, помещение № 15 общей площадью 25, 5 кв.м расположенных по адресу г. Троицк, ул. Красногвардейская, 81, часть помещений общего пользования площадью 27 кв.м.(акт приема — передачи от 05.12.2006г. Приложение к договору оперативного управления № 103 от 05.12.2006 г.)
На основании распоряжения Управления муниципальным имуществом и земельными отношениями администрации Троицкого муниципального района № 39 от 24.06.2009г. «О закреплении помещений на праве оперативного управления за учреждениями Троицкого муниципального района» за Комплексным центром на праве оперативного управления передано помещение на 1 этаже 5, 27, 21, на 2 этаже 1,2, 3, 20, 21, 24, 25, 2, 6, 27, 28, 29, 30, 32 общей площадью 93, 2 кв.м., расположенных по адресу: г. Троицк, ул. Климова, 30 (акт приема — передачи помещений от 24.06.2009г.).
Соглашение № 1 к договору оперативного управления № 103 от 05.12.2006г. от 05.11.2008г. внесено дополнение в акт приема — передачи имущества — приложение к договору оперативного управления № 103 от 05.12.2006 г., изложив его в следующем виде: передать 2/3 части отдельно стоящего гаража № 2 (литер Г) находящегося по адресу г. Троицк Челябинской области, ул. Красногвардейская, 81, общей площадью 85, 6 кв.м.
Замечание:
Отсутствует свидетельство о государственной регистрации права оперативного управления на помещения, расположенные по адресу: г. Троицк, ул. Красногвардейская, 81 и на помещения, расположенные по адресу: г. Троицк, ул. Климова, 30.
На основании пункта 1 статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.
Рекомендация:
Привести в соответствие с действующим законодательством документы, подтверждающие право оперативного управления.
1.3.. Правоустанавливающие документы на земельный участок отсутствуют, на проверку не представлены.
Замечание:
Оформить правоустанавливающие документы на земельный участок.
1.4 Структура муниципального учреждения «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района утверждена приказом директора МУ «Комплексный центр» Троицкого муниципального района от 30.12.11г. № 63.
В структуру Комплексного центра входят:
- отделение срочного социального обслуживания;
- вспомогательный персонал;
- отделение социального обслуживания на дому;
- отделение помощи семьи и детям.
1.5. Должностные инструкции разработаны на каждого работника утверждены директором Комплексного центра, согласованы с юристом и специалистом по кадрам.
Замечание:
В соответствии со статьей 68 Трудового кодекса Российской Федерации, при приеме на работу (до подписания трудового договора) работодатель обязан ознакомить работника под роспись с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, непосредственно связанными с трудовой деятельностью работника, коллективным договором.
Не все работники Комплексного центра ознакомлены с должностными инструкциями (заместитель директора, водитель, уборщица, техник — программист, сторож, главный бухгалтер, экономист).
Рекомендации:
Ознакомить сотрудников Комплексного центра с должностными инструкциями под роспись.
1.6. Коллективный договор на проверку не представлен в виду того, что сопроводительным письмом от 14.10.2013г. № 636 был направлен Главе Троицкого муниципального района на регистрацию.
1.7. Правила внутреннего трудового распорядка утверждены исполняющим обязанности директора МУ «Комплексный центр» от 29.12.2012г., согласованы с председателем профсоюзного комитета МУ «Комплексный центр» от 29.12.2012г. Содержат следующие разделы: общие положения, порядок приема и увольнение рабочих и служащих, основные права и обязанности работника, основные права и обязанности работодателя, режим рабочего времени и отдыха, поощрение за труд и дисциплинарные взыскания. Сотрудники ознакомлены под роспись с правилами внутреннего трудового распорядка.
1.8. Положение об оплате труда работников утверждено приказом Комплексного центра № 37к от 19.04 (год утверждения положения об оплате труда не указан). Положение об оплате труда согласовано с И.о. начальника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 22.04.2013г. Содержат следующие разделы: общие положения, порядок и условия оплаты труда работников учреждения, порядок и условия установления выплат компенсационного характера, порядок и условия выплат стимулирующего характера, условия оплаты труда руководителя учреждения, его заместителей и главного бухгалтера, заключительные положения. Сотрудники ознакомлены с положениям об оплате под роспись.
Замечание:
В положение об оплате труда работников не указан год утверждения.
Рекомендации:
В положении об оплате труда работников указать год утверждения.
1.9. Положение о порядке установления надбавки за качество выполняемых работ работников Комплексного центра утверждено приказом Комплексного центра от 19.04.2013г. № 38к, согласовано с и.о. начальника Управления социальной защиты населения Троицкого муниципального района от 22.04.2013г., председателем профсоюзного комитета и главным бухгалтером. Включает следующие разделы: общие положения, порядок установления надбавки за качество выполняемых работ. Сотрудники ознакомлены под роспись.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2/2
II. Организация делопроизводства
2.1. Планирование работы
При проверке рассмотрены годовые и квартальные планы работы на 2012 и 2013 годы.
Планы составлены в соответствии с формой, рекомендованной Министерством социальных отношений Челябинской области.
Отчеты об исполнении планов работы не составляются.
2.2. Организация работы по делопроизводству
Работа с документами ведётся в соответствии с Положением о делопроизводстве в МУ «Комплексный центр» Троицкого муниципального района, утверждённым и.о. директора КЦСОН 29 декабря 2012 года.
Функции по регистрации входящих и исходящих документов, а также по осуществлению контроля за сроками исполнения возложены на делопроизводителя.
Регистрация поступающей и отправленной документации осуществляется в журналах регистрации входящей и исходящей корреспонденции.
Журналы регистрации входящей корреспонденции не соответствуют требованиям, предъявляемым к оформлению журналов: не указаны исходящие реквизиты поступающих документов, не отмечен контрольный срок исполнения документов, не указаны исходящие реквизиты исполненных документов. Просмотреть сроки исполнения документов не представляется возможным.
Журналы регистрации исходящей корреспонденции не соответствуют требованиям, предъявляемым к оформлению журналов: не указаны краткое содержание исходящих документов, ответственный исполнитель.
В 2012 году в КЦСОН зарегистрировано: входящих документов – 905, исходящих – 629. За период с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. поступило 708 документов, отправлено – 560 документов.
Для проведения экспертизы ценности архивных документов в КЦСОН создана экспертная комиссия в количестве шести человек, которая осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением об экспертной комиссии, утвержденным приказом директора КЦСОН от 21.12.2009 г. №179к «Об утверждении состава экспертной комиссии».
В работе используется сводная номенклатура дел КЦСОН Троицкого муниципального района на 2013 год, которая утверждена и.о. директора КЦСОН 29.12.2012 г.
Помещение для хранения архивных документов оборудовано в отдельном помещении. Ответственность за работу с документами постоянного срока хранения возложена на делопроизводителя.
2.3. Организация работы с письменными и устными обращениями граждан
Организация работы с обращениями граждан ведется в соответствии с Федеральным законом от 02 мая 2006 года №59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», Инструкцией по работе с обращениями граждан в Министерстве социальных отношений Челябинской области, утверждённой приказом Министерства от 06.08.2012 г. №249 «Об утверждении инструкции по работе с обращениями граждан в Министерстве социальных отношений Челябинской области», а также приказом директора КЦСОН от 23.08.2013 г. №67 «Об обращениях граждан». Инструкция по работе с обращениями граждан в КЦСОН не разработана.
Функции по регистрации письменных обращений, а также по осуществлению контроля за соблюдением сроков рассмотрения поступивших обращений возложены на специалиста по делопроизводству.
Регистрация письменных обращений граждан осуществляется в общем журнале регистрации входящей корреспонденции. Просмотреть соблюдение сроков рассмотрения письменных обращений не представляется возможным.
Личные дела по поступившим письменным обращениям не формируются, переписки по обращениям подшиваются в общие папки регистраторы с протоколами Комиссии по оказанию и распределению адресной материальной (денежной) помощи гражданам, нуждающимся в социальной защите, и хранятся в отделении срочного социального обслуживания КЦСОН, что не допускается, так как личные дела граждан должны храниться у специалиста, ответственного за работу с обращениями граждан, в течение трёх лет, в обязательном порядке должен осуществляться подбор имеющейся переписки при вторичном (и более) обращении гражданина.
При выборочной проверке переписок по письменным обращениям граждан нарушений сроков рассмотрения не выявлено.
В 2012 году поступило 256 письменных обращений, за период с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. поступило 180 обращений.
Личный приём граждан осуществляется директором КЦСОН в соответствии с графиком, утверждённым приказом директора КЦСОН от 27.09.2013 г. №84 «Об утверждении графика приёма директора».
Учёт устных обращений граждан в КЦСОН ведётся в журнале регистрации. Журнал регистрации не в полной мере соответствует требованиям, предъявляемым к оформлению журналов: не указана информация об исполнении поручений, данных по результатам личного приёма граждан.
За период с 01.01.2013 г. по 01.10.2013 г. на личный приём к директору КЦСОН обратились 392 человека. Журнал регистрации устных обращений граждан за 2012 год для проверки не представлен.
Рекомендации:
1. Составлять годовые и квартальные отчёты о работе КЦСОН.
2. Оформлять журналы регистрации входящей корреспонденции по рекомендуемой форме.
3. Осуществлять контроль за соблюдением сроков исполнения поступающих документов.
4. Оформлять журналы регистрации исходящей корреспонденции по рекомендуемой форме.
5. Разработать инструкцию по работе с обращениями граждан в КЦСОН.
6. Осуществлять регистрацию и рассмотрение письменных обращений граждан, а также формирование личных дел по поступившим письменным обращениям в соответствии с требованиями действующего законодательства.
7. Осуществлять контроль за соблюдением сроков рассмотрения письменных обращений граждан.
8. Использовать для работы с письменными обращениями, входящей и исходящей корреспонденцией компьютерную базу данных - программный комплекс «Учёт входящей документации» («Контакт»).
9. Оформлять журнал регистрации устных обращений граждан по рекомендуемой форме.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2/3
Организация кадрового делопроизводства и соблюдения трудового законодательства
Организация кадровой работы
Штатная численность работающих на 01.01.2012г. составляет 81 единицу, за 2012 год принято 13 человек, уволено 15 человек, текучесть кадров составляет 18,07%.
Штатная численность работающих на 01.01.2013г. составляет 81 единицу, за 2013 год принято 22 человек, уволено 18 человек, текучесть кадров составляет 21,7%.
Качественный состав работников в МУ «Комплексный центр» характеризуется следующим образом:
1. Высшее образование имеют 17 человек, в том числе:
- юридическое – 1,
- педагогическое – 4,
- экономическое –1,
- другое – 11;
2. Среднее профессиональное – 27 человек;
3. Начальное профессиональное – 21 человек;
4. Полное среднее – 21 человек.
Повышение квалификации в 2012 году прошли 9 человек, в 2013 году - 8 человек. В настоящее время обучается в ВУЗах 5 человек.
Стаж работы в системе социальной защиты населения более 10 лет имеют 16 специалистов, от 5 до 10 лет – 26, от 3 до 5 лет – 10, от 1 года до 3 лет – 19, менее года – 15.
Специалист по кадрам – Ромашкевич Ольга Александровна. Дата назначения на должность – 26.01.2011г. Образование высшее (УГАВМ, товароведение и экспертиза товаров, товаровед-эксперт, 2007г.). Курсы повышения квалификации: 2011г. – Челябинский юридический техникум.
3.2. Утвержденное и рабочее штатное расписание за 2012г. и 2013г.
Штатное расписание на 2012г. в количестве 81 ставки утверждено приказом директора 30.12.2011 г. № 145-к.
Штатное расписание на 2013г. в количестве 81 ставки утверждено приказом директора 28.02.2011 г. № 18-к.
Рабочие штатные расписания на 2012г. и 2013г. имеются. Замечаний нет. 3.3. Должностные инструкции разработаны на всех работников. Работники ознакомлены со своими должностными инструкциями под роспись с указанием даты ознакомления. Замечаний нет.
3.4. Правила внутреннего трудового распорядка утверждены приказом директора (Демидовой Л.Ю.) от 29.12.2012 г. № 70. Работники ознакомлены с правилами под роспись. Замечаний нет.
3.5. Трудовые книжки в количестве 82 штук расположены в алфавитном порядке. Замечаний нет.
3.6. Книга регистрации трудовых книжек начата 19.10.2004 г. Замечаний нет.
3.7. Трудовые договоры заключены со всеми работниками. Договор составляется в двух экземплярах, один экземпляр отдается работнику, один остается у работодателя. Работники с трудовыми договорами ознакомлены под роспись.
Замечания:
в трудовых договорах отсутствует условие об обязательном социальном страховании работника - нарушение ст. 57 Трудового кодекса Российской Федерации;
в разделе 4 «Режим работы и отдыха» указано, что график отпусков составляется до 05 января каждого календарного года - нарушение ст. 123 Трудового кодекса Российской Федерации.
3.8. Книга регистрации трудовых договоров заведена. Замечаний нет.
3.9.. Дополнительные соглашения составляются в двух экземплярах, один экземпляр отдается работнику, один остается у работодателя. Работники с соглашениями ознакомлены под роспись. Замечаний нет.
3.10. График отпусков утвержден директором 25.11.2011 г. (на 2012г.) и 03.10.2012 г. (на 2013г.). Замечаний нет.
3.11.. Карточки формы Т-2 ведутся, с записями в карточках работники ознакомлены под роспись.
Замечание: в карточках не указаны надбавки к окладу.
3.12. Личные дела заведены на всех работников, документы вложены в дела в хронологическом порядке, имеется опись, страницы пронумерованы, работники ознакомлены с документами, вложенными в их личное дело.
Замечания:
в некоторых анкетах не вклеены фотографии;
не полностью заполнены дополнения к анкете.
3.13. Совместители. Внутренние совместители - 2 человека (кассир, экономист). Замечаний нет.
3.14. Приказы по личному составу. С 1 января по 31 декабря 2012 года издано 29 приказов, за 9 месяцев 2013 года – 42 приказа. Замечаний нет.
3.15. Книга регистрации приказов по личному составу заведена. Замечаний нет.
3.16. Документы по организации воинского учета. Издан приказ о назначении ответственного за ведение воинского учета от 27.01.2011г. № 4, должностная инструкция ответственного за ведение воинского учета (специалист по кадрам Ромашкевич О.А.). Имеется план работы по осуществлению воинского учета и бронирования граждан, пребывающих в запасе, на 2013 г., согласован с военным комиссариатом, журнал проверок состояния воинского учета и бронирования граждан, пребывающих в запасе, документы по сверке учетных данных личных карточек с военкоматом. Замечаний нет.
Выводы.
При проверке выявлены замечания по содержанию трудовых договоров работников, ведению личных дел.
Рекомендации:
Трудовые договора работников оформлять в соответствии с трудовым законодательством.
Вклеить фотографии работников в анкеты.
Заполнить дополнения к анкете в личных делах работников.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2/4
IV. Организация бухгалтерского учета, финансово-хозяйственной деятельности, включая автоматизацию и автоматизированный учет с применением прикладных программ
4.1.Организация бухгалтерского учета.
Учетная политика на 2012 год утверждена приказом директора учреждения от 30.12.2011 года № 59, на 2013 год приказом директора учреждения от 29.12.2012 года № 6. Учетная политика на соответствующие годы полностью соответствует установленным требованиям. Финансово хозяйственные операции оформляются первичными учетными документами, составленными по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Данные, принятых к учету первичных учетных документов систематизируются по датам совершения операций и отражаются накопительным способом в регистрах бюджетного учета. Выходные формы документов содержат обязательные реквизиты и показатели соответствующих регистров бухгалтерского учета. Корреспонденция счетов применяется в соответствии приказу Минфина России от 16 декабря 2010 года № 174н. Право первой и второй подписи на финансовых и бухгалтерских документах, предоставлено лицам в соответствии с заключенными договорами и приказами начальника управления. Представление первичных учетных документов в бухгалтерию регламентируется графиком документооборота, составленным главным бухгалтером. Бухгалтерский учет в учреждении ведут: главный бухгалтер, 2 бухгалтера, кассир (0.5 ставки) и экономист (0.5 ставки). Должностные инструкции разработаны и утверждены, специалисты ознакомлены под роспись. Первичные документы представляют в бухгалтерию в соответствии с графиком документооборота. В учреждении создана постоянно действующая комиссия для проведения инвентаризаций и списания имущества, комиссия для проведения ревизии кассы. Утвержден перечень лиц, которым дано право подписи первичных документов. В соответствии требованиям п.19 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н в учреждении организован и осуществляется автоматизированный учет сбора, регистрации, передачи, накопления, хранения и обработки учетных данных которые используются для составления бюджетной, бухгалтерской и налоговой отчетности. Формирование первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета осуществляется с использованием программных комплексов «1С:Бухгалтерия» версия 8.2, «Скиф терминал», «СТЭК – Траст». В бухгатерии создано и используется 4 АРМ бухгалтера. Техническое оснащение АРМ включает 4 ПК, 4 ИПБ, 4 принтера, 1 модем, 1 сканер. Регистры бухгалтерского учета формируются на бумажном носителе и в форме электронного регистра (машинограммы) в соответствии требованиям п.7 и 11 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н. Выходные формы документов (машинограмм) содержат все обязательные реквизиты и показатели соответствующих регистров бухгалтерского учета регламентированные приказом Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н. Программными средствами проводится проверка корректности ведения бухгалтерского учета в части анализа бухгалтерских проводок.
4.2. Муниципальное задание (МЗ) по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ) и контроль за его выполнением.
В соответствии ст. 6, ст.69.2 БК РФ МЗ на 2012 год и 2013 год содержат показатели, характеризующие качество и объем (содержание) оказываемых услуг (выполняемых работ), а также порядок контроля за выполнением государственного задания. МЗ утверждены начальником управления социальной защиты на соответствующий год.
4.3. Наличие плана финансово-хозяйственной деятельности.
На основании МЗ, учреждение составило ПФХД на 2012 и 2013 годы, в соответствии с Требованиями к плану, утвержденным приказом Минфина РФ от 28.07.2010 года № 81н и порядку утвержденному Постановлением Главы администрации Троицкого района от 27.09.2011 года № 697. Финансовое обеспечение осуществляется путем предоставления субсидий. В соответствии п.15 Постановления Правительства РФ от 2 сентября 2010 года № 671 предоставление учреждению субсидии в течение финансового года осуществляется на основании соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания. ПФХД соответствует целям деятельности учреждения, относящихся в соответствии с уставом, к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических лиц осуществляется на платной основе. В соответствии требованиям п.3.3 ст. 32 ФЗ от 12 января 1996 года № 7-ФЗ учреждение разместило в интернете соответствующую информацию, в порядке, установленном приказом МФ РФ от 21.07.2011 года № 86н.
4.4. Соглашение. В соответствии ст. 78.1 БК РФ учреждение и МСО ЧО заключили соглашения с дополнениями на 2012 и 2013 годы «о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания» соответствующие по форме и содержанию приказу Минфина РФ и Министерства экономического развития РФ от 29 октября 2010 года № 138н/528.
4.5. Учет кассовых операций. Кассовые операции осуществляет кассир Бакчакова Н.А. назначенная приказом директора учреждения от 08.04.2013 года № 23-лс. Директором учреждения утверждена должностная инструкция кассира. В нарушение требований п. 167 приказа МФ РФ от 01.12.2010 года № 157н в должностной инструкции отсутствует ссылка на основной руководящий документ «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» от 12.10.2011 года № 373-П утвержденное Банком России. (Устранено в ходе проверки.) Лимит остатка денежных средств в кассе учреждения утвержден в сумме 1 778.00 руб. на 2012 год и 2 200.00 руб. на 2013 год. При проверки лимита, превышения не выявлено. Инвентаризация кассы проводится ежемесячно, нарушений не выявлено.
В соответствии требованиям ст. 244 ТК РФ и перечню работ и категорий работников, с которыми могут заключаться договоры о полной материальной ответственности, утвержденный постановлением Минтруда России от 31.12.2002 года № 85, с Бакчаковой Н.А. заключен договор о полной материальной ответственности. Кассовые операции оформляются первичными документами, приведенными в положении Банка России от 12 октября 2011 года № 373-П, приказов Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н и от 15.12.2010 года № 173н, Постановлении Госкомстата РФ от 18 августа 1998 года № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» и соответствуют общероссийскому классификатору управленческой документации (ОК 011-93) утвержденным Постановлением Госстандарта РФ от 30 декабря 1993 года № 299. В нарушение требований п. 1.2 и 1.11 Порядка Банка России от 12 октября 2011 года №373-П в учреждении не разработан и приказом начальника управления не утвержден порядок хранения денежных средств в кассе учреждения, не разработаны мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке. (Устранено в ходе проверки.)
4.6. Учет банковских операций. Операции по исполненным денежным обязательствам отражаются в Журнале операций № 2 с безналичными денежными средствами. Записи в журнале соответствуют выписке с лицевого счета и заявкам на оплату расходов. Расхождений не установлено. Обороты по журналам операций сопоставлены с данными Главной книги. Расхождений не установлено. Журнал операций №2 сформирован в соответствии требованиям регламентированных 1-м разделом приложения № 5 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н, п.11 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н.
4.7. Учет расчетов с подотчетными лицами.
В учреждении оформление операций расчетов с подотчетными лицами оформляются типовыми (унифицированными) формами первичной учетной документации. Выдача денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Аналитический учет расчетных операций ведется в журнале операций расчетов с подотчетными лицами № 3. Об израсходованных суммах подотчетные лица представляют в бухгалтерию авансовые отчеты ф.0504049. Все расходы, отраженные в авансовых отчетах, подтверждены и обоснованы приложенными оправдательными документами. Оформление авансовых отчетов соответствуют установленным требованиям. Обороты и остатки журналов операций № 3 «расчетов с подотчетными лицами» сопоставлены с данными Главной книги. Расхождений не установлено. Журнал операций №3 «расчеты с подотчетными лицами» сформирован в соответствии требованиям регламентированных 1-м разделом приложения № 5 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н, п.11 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н. Нарушений не установлено.
4.8. Учет операций с поставщиками и подрядчиками. Аналитический учет хозяйственных операций ведется в Журнале операций № 4 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» на основании первичных документов: счета-фактуры, договоры, акты выполненных работ, оказанных услуг, товарные накладные и т.д. Унифицированные формы первичных документов оформлены в установленном порядке имеются все необходимые подписи, печати и штампы. Все первичные документы (накладные, акты выполненных работ) к журналу операций подобраны в хронологическом порядке. Нарушений по оформлению первичных документов не выявлено. Первичные документы своевременно приняты к учету и отражены в бухгалтерских регистрах.
4.9. Учет операций по оплате труда.
Аналитический учет расчетов по оплате труда ведется в Журнале операций № 6 «расчетов по оплате труда». В соответствии ст. 144 ТК РФ, трудовые отношения в учреждении регулируются правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, положением об оплате труда, положением об оказании материальной помощи. В нарушение требований ст. 136 ТК РФ, а также требований директивного письма Министерства социальных отношений Челябинской области от 20.01.2011 года № 221/18-БФ в учреждении приказом директора не утверждается форма расчетного листка с учетом мнения представительного органа работников в порядке, установленном статьей 372 ТК РФ. (Устранено.) Ответственные лица за ведение табеля учета рабочего времени (ф.ОКУД 0504421) назначены приказом директора учреждения. Расчет и начисление заработной платы работникам учреждения проводится согласно штатным расписаниям. В соответствии требованиям приложения № 5 приказа № 173н расчет средней заработной платы производится по установленной форме ф. 0504425 «записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и в других случаях». Начисления заработной платы работникам учреждения в проверяемом периоде осуществлялось на основании действующих нормативных документов и трудовых договоров. Заработная плата перечисляется в банк на лицевые счета сотрудников учреждения согласно договору № 72086654 от 14 декабря 2010 года с Челябинским отделением № 8597/0447 ОАО Сбербанка России. В соответствии требованиям части 6 ст. 136 ТК РФ от 30 декабря 2001 года №197-ФЗ, письма Федеральной службы по труду и занятости от 1 марта 2007 года № 472-6-0 заработная плата выплачивается 2 раза в месяц. Начисления заработной платы директору учреждения и главному бухгалтеру осуществляется в соответствии условиям трудового договора. Журнал операций №6 расчетов по оплате труда (ф.ОКУД 0504071) сформирован в соответствии требованиям 1 раздела приложения № 5 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н, п.11 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н.
4.10. Учет и сохранность основных средств. В нарушение требований п.52 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н, ст.15, ст.51 Федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» органами самоуправления Троицкого района не разработан и не утвержден нормативный акт регулирующий особенности учета и списания имущества находящегося в муниципальной собственности. Формы первичных документов, оборотные ведомости, журналы операций, план счетов соответствуют требованиям приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года № 173н. Аналитический учет основных средств ведется в инвентарных карточках. В нарушение требований п.9 приказа Минфина России от 16.12.2010 года № 174н, Постановления Госкомстата РФ от 21 января 2003 года № 7 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств» результат работ по ремонту автотранспорта не отражается в инвентарной карточке (ф.ОКУД 0504031) путем внесения записей о произведенных изменениях. (Устранено.) Инвентарные карточки регистрируются в «описи инвентарных карточек по учету основных средств», материально ответственные лица ведут «списки основных средств». Карточки, описи и списки ведутся в электронном виде. Группировка основных средств осуществляется по соответствующим счетам плана счетов бюджетного учета в соответствии с разделами классификации, установленной ОКОФ ОК 013-94 утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 26 декабря 1994 года № 359. Амортизация отражается в инвентарных карточках учета основных средств и журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов № 7. Начисления амортизации свыше 100% стоимости объектов основных средств не установлено. Перечень материально ответственных лиц, ответственных за хранение, выдачу, получение основных средств и прочих материальных ценностей в учреждении имеется, в соответствии с Постановлением Минтруда РФ от 31 декабря 2002 года № 85 с ними заключены договоры о полной индивидуальной материальной ответственности.
4.11. Учет материальных запасов. Учет материальных запасов осуществляется в соответствии требованиям приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года № 173н, приказа Минфина России от 16.12.2010 года № 174н. Выборочно сопоставлены данные первичных документов по поступлению материальных запасов с данными учета. Расхождений не установлено. Аналитический учет материальных запасов ведется в разрезе материально-ответственных лиц и наименования материальных ценностей. Синтетический учет материальных запасов ведется на счете 010500. Аналитический на соответствующих на счетах. Списание материальных запасов производится на основании соответствующих документов и в установленном порядке. Нормы расхода ГСМ установлены в соответствии требованиям п.5 и п.6 Распоряжения Минтранса РФ от 14 марта 2008 года № АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» с учетом повышающих и понижающих коэффициентов. Списание горюче-смазочных материалов производится, по летним и зимним нормам расхода и данных путевых листов. Списание ГСМ производится накопительным методом путем суммирования расхода ГСМ за отчетный период. В нарушение требований п. 36 приказа Минфина РФ от 16 декабря 2010 года № 174н «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению» ГСМ списывают, для отражения в регистрах бухгалтерского учета, без оформления акта списания материальных запасов (ф.ОКУД 0504230), без участия комиссии по поступлению и выбытию активов и без утверждения акта директором учреждения. (Устранено.)
4.12. Оформление путевых листов. Оформление путевых листов не соответствует требованиям: п.7, 8 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, ст. 9 ФЗ от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в период 2012 года), ст.9 ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О бухгалтерском учете», приказа Минтранса России от 18.09.2008 года № 152, письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 20 февраля 2006 года № 03-03-04/1/129 «О документальном подтверждении расходов, связанных с содержанием автомобилей, используемых сотрудниками для выполнения ими служебных обязанностей», а также разъяснениям Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 февраля 2006 года № 03-03-04/2/23 «О документальном подтверждении расходов, связанных с содержанием автомобилей, используемых сотрудниками для выполнения ими служебных обязанностей» в колонке «движение горючего» не заполняются строки «экономия», «перерасход». (Устранено).
4.13. Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, оформление документов. В нарушение требований п.20 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, ст.12 Федерального закона от 21.11.1996года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 9 приказа Минфина РФ от 25 марта 2011 года №33н, приказа Минфина России от 13.06.1295 года № 49 годовая инвентаризация проведена только основных средств. Не проведена инвентаризация имущества на забалансовых счетах. (Устранено.)
4.14. Проверка целевого расходования бюджетных средств, своевременность и правильность отражения в учете бюджетных обязательств. Не целевого использования бюджетных средств не выявлено.
4.15. Порядок формирования финансово-бюджетной отчетности, её соответствие данным учета и требованиям инструкции. В нарушение требований п. 9 приказа Минфина РФ от 25 марта 2011 года №33н данные, отраженные в годовой бухгалтерской отчетности учреждения за 2012 год не подтверждены результатами инвентаризации наличия имущества на за балансовых счетах.
4.16. Наличие и соблюдение утвержденного руководством графика документооборота.
Согласно п. 6 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, и п. 5.2 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР от 29.07.1983 № 105 в учреждении в целях организации и ведения бухгалтерского учета утвержден график документооборота, который является приложением к учетной политике. В соответствии требованиям п. 5.3 и 5.4 «Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР от 29.07.1983 года № 105», график документооборота охватывает весь перечень работ по созданию, проверке и обработке документов, выполняемых каждым подразделением учреждения, а также всеми исполнителями. Контроль за соблюдением исполнителями графика документооборота по учреждению осуществляет главный бухгалтер.
4.17. Порядок проведения внутреннего контроля и его результаты. Внутренний финансовый контроль в учреждении проводится за выполнением требований бюджетного законодательства, соблюдением финансовой дисциплины, сохранностью материальных и финансовых ресурсов.
4.18. Внешний финансовый контроль. В проверяемом периоде внешний финансовый контроль проводился Южноуральским филиалом №10 ГУ ЧРО ФСС РФ, нарушений не выявлено.
4.19. Хранение бухгалтерских документов текущего года и прошлых лет. В учреждении в соответствии требованиям ст.29 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, пп. 8 п. 1 ст.23 и пп. 5 п. 3 ст. 24 НК РФ, п.1 ст.17 Федерального закона от 22.10.2004 года № 125-ФЗ и п. 14 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н организовано хранение документов бухгалтерского учета и отчетности. Документы, подтверждающие исчисление и уплату сумм страховых взносов во внебюджетные фонды, хранятся в течение 6 лет в соответствии п. 6 ч. 2 ст. 28 Федерального закона от 24.07.09 года № 212-ФЗ.
4.20. Проведение технической учебы в части изучения и применения новых НПА.
Техническая учеба в учреждении проводится по план-графику. Факт проведения технической учебы регистрируется в журнале учета технической учебы.
Выводы. В целом, бухгалтерский учет финансово – хозяйственной деятельности ведется в соответствии требованиям приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, законодательству Российской Федерации о бухгалтерском учете, нормативным актам органов, регулирующими бухгалтерский учет, своей учетной политике. Выявленные отклонения и нарушения устранены в основном в ходе проверки.
Рекомендации (предложения):
Разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений и отклонений. Устранить нарушения.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2/5
Организация деятельности отделений комплексного центра
Деятельность Учреждения осуществляется за счет средств субвенции из областного бюджета на осуществление переданных государственных полномочий, субвенции местного бюджета на выполнение муниципальных полномочий и внебюджетных источников, поступающих от платных услуг.
Объем финансирования за 2012 год и плановый период 2013 года:
Таблица 1
№
п/п Наименование источника финансирования 2012 (факт) 2013 (план)
1. Субвенция на осуществление переданных государственных полномочий по социальному планированию
10 297 415,0
15 725 930,0
2. Субвенция местного бюджета на реализацию социальных программ и оказание единовременных пособий
266 000,0
_______
3. Доходы от платных услуг (магазин, парикмахерская, оплата услуг социального обслуживания на дому, оплата услуг отделения дневного пребывания
472 106,83
445 300,0
Учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, Челябинской области, нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления, Уставом Учреждения.
В соответствии с приказом Министерства социальных отношений Челябинской области от 01.02.2011 г. № 47 «О национальных стандартах социального обслуживания населения», в целях повышения качества социальных услуг в Учреждении разработан план мероприятий по организации применения национальных стандартов.
Работа учреждения построена на соблюдении требований государственных стандартов, утвержденных постановлением Правительства Челябинской области от 20.03.2008 г. № 53-П «Об утверждении государственных стандартов социального обслуживания населения в Челябинской области».
В 2012 году в соответствии с постановлением Правительства Челябинской области от 16.11.2011 г. № 402-П «О внесении изменений в постановление Правительства Челябинской области от 17.03.2005 г. № 29-П» в Учреждении разработаны и утверждены приказом директора от 15.05.2012 г. №120-од:
- механизм информирования клиентов об услугах и порядке их предоставления в устной и письменной форме;
- форма договора и приложения к договору с учетом ФЗ «О защите персональных данных» от 27.07.2006 г. №152 –ФЗ;
- организована работа по регистрации договоров, ведению учетно-отчетной документации;
- внесены изменения в должностные инструкции сотрудников;
- организован контроль качества выполненных социальных услуг.
В структуре Учреждения имеются:
- 2 отделения социального обслуживания на дому граждан пожилого возраста и инвалидов;
- отделение срочного социального обслуживания;
- отделение помощи семье и детям.
5.2. Организация работы отделений социального обслуживания на дому
В Учреждении функционирует 2 отделения социального обслуживания на дому. В соответствии с приказом Министерства социальных отношений Челябинской области от 08.11.2012г. № 350 при расчете размера субвенции, предоставляемой Троицкому муниципальному району на осуществление переданных государственных полномочий по социальному обслуживанию населения, и муниципальным заданием, количество обслуживаемых в отделении социального обслуживания на дому составляет 355 человек. На день проверки на учете в отделениях социального обслуживания на дому состоят 355 человек из числа граждан пожилого возраста и инвалидов, частично утративших способность к самообслуживанию, что соответствует плановому показателю.
Численность ставок социальных работников по штатному расписанию – 58 ставок, фактически работает 58 социальных работника. Нагрузка на 1 социального работника на 1 ставку составляет 6 человек, на заведующих отделениями – 193 и 162 человека.
Осуществляется регулярный мониторинг количества предоставляемых услуг социальными работниками, предусмотренных Государственным стандартом социального обслуживания на дому, предоставляемого организациями системы социального обслуживания Челябинской области, утвержденным постановлением Правительства Челябинской области от 20.03.2008 г. № 53-П. Однако результаты мониторинга не учитываются при определении нагрузки на социального работника при выполнении трудовых обязанностей.
Ведение документации в отделении социального обслуживания на дому осуществляется согласно Номенклатуре дел на 2013 год:
Положение об отделении социального обслуживания на дому граждан пожилого возраста и инвалидов (07-01) утверждено директором Учреждения, работники под роспись ознакомлены с положением.
Должностные инструкции заведующих отделением социального обслуживания на дому, социальных работников в наличии (работники под роспись ознакомлены с должностными инструкциями).
Заведующими отделений социального обслуживания на дому планируется на квартал проверка деятельности социальных работников (обслуживаемые каждого социального работника проверяются не менее одного раза в год), который формируется согласно графику выезда мобильной социальной службы.
Имеющиеся графики проверок деятельности социальных работников составлены с указанием даты проверки. По результатам проверок составляются акты, которые подписывают обслуживаемые граждане.
В графиках проверок деятельности социальных работников отсутствуют отметки о проведении проверок. Журнал результатов посещения обслуживаемых граждан с целью контроля деятельности социальных работников не ведется.
Граждане пожилого возраста и инвалиды зачисляются на социальное обслуживание и снимаются с обслуживания на основании приказов директора Учреждения.
Приказы подшиваются в книге приказов по основной деятельности в отделе кадров, копии приказов - в отделении, регистрация приказов ведется в отделе кадров.
Согласно номенклатуре дел в Учреждении заведены следующие журналы:
Журнал учета граждан, нуждающихся в социальном обслуживании на дому (07-15) (очередность отсутствует);
Журнал регистрации устных обращений граждан (07-17);
Журнал регистрации договоров на платное обслуживание (07-13).
Журнал регистрации личных дел (07-03) (на личных делах имеются номера, которые соответствуют номерам регистрации в журнале).
Для зачисления в отделение социального обслуживания на дому гражданами представляются документы, предусмотренные постановлением Правительства Челябинской области от 20.03.2008 г. № 53-П «Об утверждении государственных стандартов социального обслуживания населения».
Социальные услуги в отделении социального обслуживания на дому предоставляются бесплатно, а также на условиях частичной и полной оплаты.
В ходе проверки проведен анализ предоставления платных социальных услуг, который показал следующее. За 2012 год в отделении социального обслуживания на дому обслужено 440 человек, объем средств от предоставления платных услуг в соответствии с гарантированным перечнем услуг составил 508 477,83 рубля. За 9 месяцев 2013 года в отделении социального обслуживания на дому обслужено 403 человека, объем средств от предоставления платных услуг в соответствии с гарантированным перечнем услуг 371 494,63 рубля.
С пенсионерами и инвалидами, получающими социальные услуги на платной основе, заключены договоры.
При выборочной проверке договоров на платное социальное обслуживание (30 договоров), нарушений не выявлено.
Контроль за полной и своевременной оплатой социальных услуг, предоставляемых на дому, осуществляется заведующими отделениями и бухгалтером.
Замечания:
1. В графиках проверок деятельности социальных работников отсутствуют отметки о проведении проверок. Журнал результатов посещения обслуживаемых граждан с целью контроля деятельности социальных работников не ведется.
2. Результаты мониторинга количества предоставляемых услуг социальными работниками, предусмотренных Государственным стандартом социального обслуживания на дому, предоставляемого организациями системы социального обслуживания Челябинской области, утвержденным постановлением Правительства Челябинской области от 20.03.2008 г. № 53-П, не учитываются при определении нагрузки на социального работника.
3. В Учреждении не предоставляются дополнительные платные услуги.
Рекомендации:
1. Обеспечить ведение Журнала результатов посещения обслуживаемых граждан с целью контроля деятельности социальных работников;
2. Результаты мониторинга количества предоставляемых услуг социальными работниками учитывать при определении нагрузки на социального работника и распределении выплат стимулирующего характера.
5.3. Организация работы отделения срочного социального обслуживания
Штатным расписанием отделения срочного социального обслуживания предусмотрено 5 ставок: 1 заведующий, 2 специалиста по социальной работе, социальный работник, юрист, водитель (фактически на день проверки все ставки заняты).
Положение об отделении срочного социального обслуживания утверждено директором Учреждения 14.01.2013 года (работники под роспись ознакомлены с положением). Имеются должностные инструкции на заведующего и специалистов отделения (работники под роспись ознакомлены с должностными инструкциями).
В отделении сформирована картотека, отражающая оказанные виды социальных услуг гражданам. Заведены личные дела клиентов.
Источниками оказания срочной социальной помощи и единовременного пособия являются местный бюджет и областной бюджет.
Оказание социальной помощи населению специалистами Учреждения осуществляется на основании:
Положения об оказании адресной материальной (денежной) помощи гражданам, нуждающимся в социальной защите (утв. постановлением администрации Троицкого муниципального района от 18.01.2012г. № 111);
Административного регламента по предоставлению государственной услуги: «Предоставление срочного социального обслуживания» МУ «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района» (утв. постановлением администрации Троицкого муниципального района от 22.10.2009 г. № 1197).
В отделении организуется оказание материальной помощи гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации (муниципальный бюджет).
Заявления об оказании материальной помощи регистрируются в специальном журнале, копии документов граждан обратившихся за оказанием помощи, формируются в личные дела. Общий срок для рассмотрения документов и принятия решения об оказании материальной помощи – 1 месяц со дня подачи заявления, установленные сроки соблюдаются.
За 2012 год за оказанием различной социальной помощи обратилось 12 826 человек, оказана 14 451 услуга.
За 9 месяцев 2013 года за оказанием различной социальной помощи обратилось 7 800 человек, оказано 10 292 услуги.
В том числе отделением срочного социального обслуживания в 2012 году (за 9 месяцев 2013 года) оказаны материальная помощь гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации - 247 человек /400 000 рублей (158 человек на сумму 233 300 рублей соответственно).
Согласно номенклатуре дел, утвержденной в Учреждении, в отделении заведены следующие журналы:
Журнал регистрации граждан, обратившихся за социальной помощью;
Журнал регистрации устных обращений граждан;
Журнал учета личных дел;
Журнал регистрации уведомлений, писем об оказании материальной помощи;
Журнал учета обращений граждан по «Тревожной кнопке».
При отделении создана мобильная служба, в состав которой входят юрисконсульт, психолог, специалист по социальной работе, социальный работник Учреждения. Организованы выезды специалистов различных ведомств: управления социальной защиты населения, ЗАГС, лечебных учреждений, аптеки.
В ходе поездок составляются акты обследования материально-бытового положения, осуществляется консультирование граждан, оформление документов, доставка продуктов, строительных материалов, вещей бывших в употреблении, технических средств реабилитации, доставка граждан в лечебные учреждения и другие услуги.
Кроме того в ходе поездок мобильной социальной службы осуществляется обучение компьютерной грамотности граждан пожилого возраста (за 9 месяцев 2013 года обучено 38 человек).
График поездок мобильной службы составляется на год. Кроме того выезды осуществляются по заявкам граждан, данных по телефону. За 9 месяцев 2013 года обеспечено 209 выездов в 116 населенных пункта, в 70 из которых выезды осуществлены по 2-3 раза.
За 2012 год предоставлено 5004 услуги 2543 гражданам, за 9 месяцев 2013 года - 3573 услуги 1226 гражданам. Сведения о поездках фиксируются в Журнале организации деятельности Мобильной социальной службы.
Специалисты отделения срочного социального обслуживания участвуют в организации и проведении праздничных мероприятий, посвященных Международному женскому дню, Дню Победы, Дню пожилых людей, Дню матери, Дню инвалида, Новому году (за 2012 год приняло участие в мероприятиях 1039 человек).
На базе отделения организована работа «Школы реабилитации и ухода» - при обращении граждан в отделение срочного социального обслуживания и при выездах Мобильной социальной службы в населенные пункты. Специалистами по социальной работе и заведующей отделением проводится:
- информирование и консультирование по вопросам социально-бытовой реабилитации инвалидов;
- обучение самообслуживанию: информирование о ТСР, обучение технике и методическим приемам для самообслуживания, обучение правилам личной гигиены, пользованию одеждой, приёму пищи и т.д.;
- адаптационное обучение семьи инвалида, обеспечивающее информирование, консультирование и обучение семьи инвалида по различным вопросам;
- обучение инвалида, социальных работников пользованию техническими средствами реабилитации;
- осуществление взаимодействия с другими учреждениями и специалистами, принимающими участие в медико-социальной реабилитации инвалидов и граждан пожилого возраста (отдел здравоохранения, образования, культуры, Совет Ветеранов и др.
За период с 01.01.2013г. по 30.09.2013г. услуги получили 709 граждан.
Рекомендации:
В целях оптимизации деятельности мобильной социальной службы необходимо своевременно информировать граждан о графике работы мобильной службы.
5.4.Рекомендации в целом по организации деятельности Учреждения:
1. Организовать предоставление дополнительных платных социальных услуг в соответствии с тарифами, утвержденными постановлением Правительства Челябинской области от 17.03.2005 года № 29-П.
5.5.Организация работы по составлению актов обследования материально-бытовых условий, необходимых для предоставления государственной услуги «Выплата единовременного социального пособия» малоимущим гражданам и гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации.
Проверка выявила следующее.
В соответствии с приказом Управления от 15.10.2013 г. № 259-ОД «О передаче функций» работа по составлению актов материально-бытовых условий возложена на отделение срочного социального обслуживания МУ «Комплексный центр социального обслуживания населения» Троицкого муниципального района Согласно приказу МУ КЦСОН от 15.10.2013 г. № 86 «О передаче функций» создана комиссия по составлению актов материально-бытовых условий, в составе которой:
- Сибирчикова Л.Г. – заведующая отделением срочного социального обслуживания;
- Узелкова А.И. – специалист по соц. работе отделения срочного социального обслуживания;
- Марясова Н.Р. – юрисконсульт отделения срочного социального обслуживания;
- Сафарова А.А.- специалист по соц. работе отделения срочного социального обслуживания.
В должностных обязанностях данных специалистов указанный вид деятельности не закреплен.
Отделению срочного социального обслуживания МУ КЦСОН поручено осуществлять прием документов, необходимых для составления актов, учет и хранение. В положении об отделении срочного социального обслуживания от 14.01.2013 г. № 295 закреплен список документов, необходимых для оказания единовременного социального пособия.
В отделении срочного социального обслуживания ведется Журнал учета и регистрации актов обследования для оказания материальной помощи для Министерства социальных отношений Челябинской области, документы.
В МУ КЦСОН на каждого одиноко проживающего гражданина или семью, обратившихся за единовременным социальным пособием, заведено личное дело, в состав которого входят: копия паспорта, справка о доходах, справка с центра занятости, справка с места жительства о составе семьи, справки Управления о получении ежемесячного пособия и с базы «Надежда», копия акта материально-бытовых условий, запрос Министерства социальных отношений Челябинской области.
Выборочный анализ документов в личных делах выявил следующее:
1) в справках о получении ежемесячного детского пособия не указаны Ф.И.О. ребенка, на которого назначено пособие;
2) в актах обследования материально-бытовых условий отсутствуют документы, подтверждающие доход;
3) в актах обследования материально-бытовых условий отсутствует краткий вывод о необходимости оказания социальной помощи.
Рекомендации:
И.о. начальника Управления Новиковой В.А. и директору МУ КЦСОН Шкуровой С.В.:
- усилить контроль за качеством составления актов.
2) директору МУ КЦСОН Шкуровой С.В.:
- включить в должностные обязанности специалистов, включенных в состав комиссии по составлению актов материально-бытовых условий, участие в комиссии;
- провести техническую учебу специалистов отделения срочного социального обслуживания по порядку учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2003 г. № 44-ФЗ «О порядке учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи», поставлению Правительства РФ от 20.08.2003 г. № 512 «О перечне видов доходов, учитываемых при расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи», Административному регламенту предоставления государственной услуги «Выплата единовременного социального пособия», утвержденному постановлением Правительства Челябинской области от 20.06.2012 г. № 332-П
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Справка по проверке организации работы в муниципальном бюджетном образовательном учреждении для – детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей «Троицкий районный детский дом» Троицкого муниципального района Челябинской области
ПРИЛОЖЕНИЕ 3/1
I.Организация бухгалтерского учета.
1.1. Организация бухгалтерского учета.
Учетная политика учреждения на 2013 год утверждена приказом директора учреждения. Структура и состав учетной политики соответствует установленным требованиям. Ответственность, за ведение учета, своевременное представление отчетности, за достоверность представления финансового положения учреждения на отчетную дату, финансового результата и движения денежных средств за отчетный период несет главный бухгалтер. Главный бухгалтер непосредственно подчиняется директору учреждения. Согласно штатному расписанию бухгалтерский учет осуществляют: главный бухгалтер и бухгалтер-кассир. Должностные инструкции бухгалтеров утверждены директором учреждения. Специалисты имеют базовую подготовку по бухгалтерскому учету. В соответствии требованиям п.19 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н в учреждении организован и осуществляется автоматизированный учет сбора, регистрации, передачи, накопления, хранения и обработки учетных данных которые используются для составления бюджетной, бухгалтерской и налоговой отчетности. Формирование первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета осуществляется с использованием программных комплексов «Скиф терминал», «СТЭК – Траст». В бухгатерии создано и используется 2 АРМ бухгалтера. Техническое оснащение АРМ включает 3 ПК, 2 ИПБ, 1 принтера, 1 модем, 1 МФУ. Регистры бухгалтерского учета формируются на бумажном носителе и в форме электронного регистра (машинограммы) в соответствии требованиям п.7 и 11 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н. В учреждении эксплуатируется информационно-поисковая система «Главбух». Выходные формы документов (машинограмм) содержат все обязательные реквизиты и показатели соответствующих регистров бухгалтерского учета регламентированные приказом Минфина РФ от 15 декабря 2010 года №173н. Программными средствами проводится проверка корректности ведения бухгалтерского учета в части анализа бухгалтерских проводок. Финансово хозяйственные операции оформляются первичными учетными документами, составленными по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Данные, принятых к учету первичных учетных документов систематизируются по датам совершения операций и отражаются накопительным способом в регистрах бюджетного учета. Выходные формы документов содержат обязательные реквизиты и показатели соответствующих регистров бухгалтерского учета. Корреспонденция счетов применяется в соответствии приказу Минфина России от 16 декабря 2010 года № 174н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению». Право первой и второй подписи на финансовых и бухгалтерских документах, предоставлено лицам в соответствии с заключенными договорами и приказами начальника управления. Представление первичных учетных документов в бухгалтерию регламентируется графиком документооборота, составленным главным бухгалтером.
1.2. Муниципальное задание (МЗ) по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ) и контроль за его выполнением.
В соответствии ст. 6, ст.69.2 БК РФ МЗ содержит показатели, характеризующие качество и объем (содержание) оказываемых услуг (выполняемых работ), порядок оказания муниципальных услуг, порядок контроля за выполнением муниципального задания. МЗ утверждено начальником управления социальной защиты на соответствующий год. МЗ рассчитано и установлено в соответствии требованиям нормативных правовых актов.
1.3. Наличие плана финансово-хозяйственной деятельности.
На основании МЗ, учреждение составило ПФХД в соответствии с Требованиями к плану, утвержденным приказом Минфина РФ от 28.07.2010 года № 81н. В ПФХД отражены все виды деятельности учреждения. Плановые показатели подтверждены соответствующими документами и расчетами. План сбалансирован по источникам. Финансовое обеспечение осуществляется путем предоставления субсидий. В соответствии п.15 Постановления Правительства РФ от 2 сентября 2010 года № 671 предоставление учреждению субсидии в течение финансового года осуществляется на основании соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания. ПФХД соответствует целям деятельности учреждения. В соответствии требованиям п.3.3 ст. 32 ФЗ от 12 января 1996 года № 7-ФЗ учреждение разместило в интернете соответствующую информацию, в порядке установленном приказом МФ РФ от 21.07.2011 года № 86н. О выполнении ПФХД учреждение формирует «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» (ф. ОКУД0503737) в порядке установленном п.34-44 приказа Минфина РФ от 25 марта 2011 года № 33н.
1.4. Соглашение.
В соответствии ст. 78.1 БК РФ учреждение и МСО ЧО заключили соглашения с дополнениями на 2012 и 2013 годы «о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания» соответствующие по форме и содержанию приказу Минфина РФ и Министерства экономического развития РФ от 29 октября 2010 года № 138н/528.
1.5. Учет кассовых операций.
В проверяемый период кассовые операции в учреждении не проводились.
1.6. Учет банковских операций.
Операции по исполненным денежным обязательствам отражаются в Журнале операций с безналичными денежными средствами и осуществляются в соответствии требованиям Положения Банка России от 29 июня 2012 года № 384-П «О платежной системе Банка России». Записи в журнале соответствуют выписке с лицевого счета и заявкам на оплату расходов. Расхождений не установлено. Обороты по журналам операций сопоставлены с данными Главной книги. Расхождений не установлено.
1.7. Учет расчетов с подотчетными лицами.
Аналитический учет расчетов ведется в разрезе подотчетных лиц в Журнале операций расчетов с подотчетными лицами (ф. 0504071). Письменные заявления на получение денег в подотчет, работниками учреждения оформляются в порядке установленном
п.4.4 Положения Банка России от 12 октября 2011 года № 373-П «О порядке ведения кассовых операций» с приложением расчетов-обоснований размера аванса в соответствии требованиям п.213 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н.
Об израсходованных суммах подотчетные лица представляют в бухгалтерию авансовые отчеты ф.ОКУД 0504049. Расходы, отраженные в авансовых отчетах, подтверждены и обоснованы приложенными оправдательными документами. Лица, получившие деньги под отчет, отчитываются не позднее 3-х рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, с предъявлением в бухгалтерию учреждения отчета об израсходованных суммах. Нарушений и отклонений не выявлено.
1.8. Учет операций с поставщиками и подрядчиками. Аналитический учет хозяйственных операций ведется в Журнале операций № 4 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» на основании первичных документов: счета-фактуры, договоры, акты выполненных работ, оказанных услуг, товарные накладные и т.д. Нарушений не установлено.
1.9. Учет операций по оплате труда.
Постановлением Главы Троицкого муниципального района Челябинской области от 9 декабря 2011 года № 1509 утверждено положение «Об оплате труда работников муниципальных учреждений, подведомственных Управлению социальной защиты населения Троицкого муниципального района». В соответствии ст. 144 ТК РФ в учреждении сформирован пакет документов регламентирующих трудовые отношения, начисление и выплату заработной платы, в том числе: правила внутреннего трудового распорядка принятого на общем собрании и утвержденного директором учреждения 28 февраля 2005 года, коллективный договор на 2009-2011 годы зарегистрированный в Администрации Троицкого муниципального района (в соответствии части 2 ст.43 ТК РФ коллективный договор планируется к пролонгации на 2012-2014 годы), положение об оплате труда работников учреждения согласованного начальником УСЗН и утвержденного приказом директора от 11 января 2013 года № 3-Ф, положение об оказании материальной помощи работникам учреждения согласованного начальником УСЗН и утвержденного приказом директора от 11 января 2013 года № 3-Ф.
Приказом директора учреждения от 01.07.2013 года № 21-Ф утвержден порядок установления выплат за качество выполняемых работ, перечень критериев эффективности труда, положение о комиссии по количественной оценке критериев эффективности труда. Аналитический учет расчетов по оплате труда ведется в Журнале операций № 6 «расчетов по оплате труда». В соответствии требованиям ст. 136 ТК РФ, директивного письма Министерства социальных отношений Челябинской области от 20.01.2011 года № 221/18-БФ в учреждении приказом директора утверждена форма расчетного листка с учетом мнения представительного органа работников в порядке, установленном статьей 372 ТК РФ. В соответствии требованиям приложения № 5 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года № 173н приказом директора учреждения назначены ответственные лица за ведение табеля учета рабочего времени ф.ОКУД 0504421, заполнение табеля соответствует установленным требованиям.
Расчет средней заработной платы производится по установленной форме ф. 0504425 «записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и в других случаях», отсутствуют подписи главного бухгалтера и исполнителя. В соответствии требованиям: п.8 приказа МФ РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года № 173н, ст.7, 9, 10 Федерального закона от 21.11.1996 года №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (период 2012 года) операции по учету расчетов с персоналом по оплате труда оформляются первичными унифицированными формами бухгалтерской учетной документации государственного сектора управления (05), расчетно-платежными ведомостями (ф. 0504401). В соответствии требованиям ст. 10 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О бухгалтерском учете», раздела 2, приложения № 5 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года № 173н все карточки-справки (ф. 0504417) заполнены по всем обязательным реквизитам. Расчет и начисление заработной платы работникам учреждения проводится согласно штатным расписаниям согласованным с начальником УСЗН и утверждены директором учреждения. Начисления заработной платы работникам учреждения в проверяемом периоде осуществлялось на основании действующих нормативных документов и трудовых договоров. Заработная плата перечисляется в банк на лицевые счета сотрудников учреждения согласно договору № 72086972 от 14 августа 2012 года с Челябинским отделением № 8597 ОАО Сбербанка России. В соответствии требованиям части 6 ст. 136 ТК РФ от 30 декабря 2001 года №197-ФЗ, письма Федеральной службы по труду и занятости от 1 марта 2007 года № 472-6-0 заработная плата выплачивается 2 раза в месяц. Начисления заработной платы директору учреждения и главному бухгалтеру осуществляется в соответствии условиям трудового договора. Начисленная заработная плата директору учреждения в 2012 году составила 255 551.60 руб., за 9 месяцев 2013 года 215 150.46 руб. Начисленная заработная плата главному бухгалтеру учреждения за 2012 года составила 194 406.94 руб., за 9 месяцев 2013 года 155 759.96 руб. Аналитический учет расчетов по оплате труда ведется в Журнале операций № 6 «расчетов по оплате труда». Журнал операций формируется на основании первичных документов. Нарушений не выявлено.
1.10. Учет и сохранность основных средств и не произведенных активов.
В нарушение требований п.52 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н, ст.15, ст.51 Федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» органами самоуправления Троицкого района не разработан и не утвержден нормативный акт регулирующий особенности учета и списания имущества находящегося в муниципальной собственности. Аналитический учет основных средств ведется в инвентарных карточках. Инвентарная карточка учета открывается на каждый объект основных средств, регистрируются в «описи инвентарных карточек по учету основных средств», материально ответственные лица ведут «списки основных средств». Карточки, описи и списки ведутся в электронном виде. Группировка основных средств осуществляется по соответствующим счетам плана счетов бюджетного учета в соответствии с разделами классификации, установленной ОКОФ ОК 013-94 утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 26 декабря 1994 года № 359.
Амортизация отражается в инвентарных карточках учета основных средств и журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов № 7. Начисления амортизации свыше 100% стоимости объектов основных средств не установлено. В нарушение требований п.44 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года. № 157н не правильно рассчитан срок полезного использования и в 3 раза завышена годовая норма амортизации «Здание детского дома» (инвентарный № 02.3). Годовая норма амортизации установлена в размере 3.33% без учета требований положения Постановления Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 года № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» и «единых норм амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», утвержденных постановлением Советов Министров СССР от 22 октября 1990 года № 1072.
В нарушение требований п.3,4,9,20,34,36,46,48 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, п.5 ст.8 Федерального закона от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст.6 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ряд объектов недвижимого имущества не оприходован и не стоит на учете в том числе: декоративное железобетонное ограждение, металлические распашные ворота. В нарушение требований п.9 приказа Минфина РФ от 16 декабря 2010 г. № 174н «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению», приложения №1 приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 года № 173н и постановления Госкомстата РФ от 21 января 2003 года № 7 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств» поступление данного имущества не оформлено соответствующими актами о приеме-передаче с приложением документов, подтверждающих государственную регистрацию объектов недвижимости в установленных законодательством порядке, не оформлены извещения ф.ОКУД 0504805, справки ф.ОКУД 0504833. В нарушение требований п.46 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н данным объектам недвижимого имущества не присвоены уникальные инвентарные порядковые номера.
В нарушение требований п.48 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н операции по поступлению объектов основных средств не оформлены бухгалтерскими записями на основании первичных учетных документов. В нарушение требований п.54 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н не ведется аналитический учет данного имущества на инвентарных карточках, открываемых на соответствующие объекты (группу объектов) основных средств. В нарушение требований п.85, 86 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н в учреждении, на данные объекты отсутствует расчет годовой суммы амортизации рассчитанный линейным способом, исходя из его балансовой стоимости и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока его полезного использования. В соответствии требованиям п.31 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н неучтенные объекты нефинансовых активов, выявленные при проведении проверок, принимаются к бухгалтерскому учету по их текущей рыночной стоимости, установленной для целей бухгалтерского учета на дату принятия к бухгалтерскому учету. В соответствии требованиям п.9 приказа Минфина России от 16.12.2010 года № 174н, Постановления Госкомстата РФ от 21 января 2003 года № 7 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств» результат работ по ремонту автотранспорта отражается в инвентарной карточке (ф.ОКУД 0504031) путем внесения записей о произведенных изменениях. Учреждение согласно кадастровой выписки от 06.12.2011 года № 7400/102/11-48253 имеет в постоянном бессрочном пользование земельный участок кадастровой стоимостью 157 169.73 руб., общей площадью 3 139 кв.м. по адресу: Челябинская область, Троицкий район, п. Новый Мир, ул. Центральная, д.27а. Кадастровый № 74:20:13030001:17. Аналитический учет земельного участка ведется в карточке количественно-суммового учета материальных ценностей, в соответствии требованиям п. 334 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н. Нарушений не установлено.
1.11. Учет материальных запасов. Поступление МЗ отражается в регистрах бюджетного учета на основании первичных учетных документов. Учет операций по поступлению МЗ ведется в соответствии с содержанием хозяйственной операции.
Первичные документы составляются на бланках унифицированных форм. Аналитический учет МЗ ведется в оборотных ведомостях. Материально ответственные лица ведут учет МЗ в книгах учета. С материально ответственными лицами заключены договоры о полной индивидуальной материальной ответственности. Поступление МЗ, отраженное в журналах операций № 4 «расчетов с поставщиками и подрядчиками», на основании сопроводительных документов поставщиков, разнесено в оборотные ведомости соответствующих счетов. МЗ по расходу отражаются в журнале операций № 7 «по выбытию и перемещению нефинансовых активов».
1.11.1 Медикаменты. Учет медикаментов ведет медсестра Кустикова Т.И. с которой заключен договор о полной материальной ответственности. Учет медикаментов подлежащих предметно-количественному учету ведется в соответствии требованиям приказа Минздрава СССР от 2 июня 1987 года № 747, инструктивного письма МСО ЧО от 30.04.2010 года №1210-У, приказа МФ РФ от 15 декабря 2010 года №173н, приказа МФ РФ от 16.12.2010 года № 174н. Нарушений не установлено.
1.11.2 Мягкий инвентарь. Выдача мягкого инвентаря детям производится с записью в арматурную карточку каждого ребенка, ведение которых возложено на заместителя директора поУВР. Новый мягкий инвентарь находится на подотчете у заместителя директора по АХЧ Изюровой Н.Н. с которой заключен договор о полной материальной ответственности. Весь мягкий инвентарь промаркирован. Списание мягкого инвентаря и внутреннее перемещение производится на бланках унифицированных форм (0504143). Сроки эксплуатации при списании мягкого инвентаря соблюдены. Нарушений не выявлено.
1.11.3 ГСМ. Учет операций с ГСМ ведётся в журнале операций № 7 «по выбытию и перемещению нефинансовых активов». В соответствии требованиям п. 5 и 6 Распоряжения Минтранса РФ от 14 марта 2008 года № АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте" норма расхода ГСМ на автомобили рассчитаны с учетом повышающих и понижающих коэффициентов, утверждены приказом директора учреждения №8-Ф от 01.06.2013 года. Списание ГСМ производится накопительным методом путем суммирования расхода ГСМ за отчетный период с оформлением ф.0504230. Нарушений не установлено.
1.11.4 Продукты питания. Продукты питания хранятся на 2 продуктовых складах на подотчете у заведующей складом Грищук Г.В. с которой заключен договор о полной материальной ответственности. Склады оборудованы 6 холодильниками и 2 морозильными камерами, 2 электронными весами прошедшие сертификацию в сентябре 2013 года. Учет продуктов питания ведется по унифицированным формам, накопительных ведомостей по приходу продуктов питания, оборотных ведомостях по нефинансовым активам, накопительных ведомостей по расходу продуктов питания, меню-требование. Меню требование составляется диетсестрой и оформляется на каждый день, с учетом количества детей и утверждается директором. Нарушений не установлено.
1.11.5 Запчасти для автотранспорта. В соответствии требованиям п. 349 приказа МФ РФ от 1 декабря 2010 года № 157н на забалансовом счете 09 «Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных» учитываются материальные ценности, выданные на транспортные средства взамен изношенных, в целях контроля за их использованием. Аналитический учет запчастей в Карточке количественно-суммового учета. Нарушений не установлено.
1.12. Оформление путевых листов. Путевые листы оформляются на соответствующих унифицированных формах первичных учетных документов. Путевые листы зарегистрированы в «Книге учета выдачи и регистрации путевых листов». Оформление путевых листов соответствует требованиям п.2 ст.9 Федерального закона № 129-ФЗ, ст. 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, п. 4, 7, 8 приказа Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, приказа Минтранса России от 18.09.2008 года № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов», письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 20 февраля 2006 года № 03-03-04/1/129 «О документальном подтверждении расходов, связанных с содержанием автомобилей, используемых сотрудниками для выполнения ими служебных обязанностей», а также разъяснениям Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 февраля 2006 года № 03-03-04/2/23 «О документальном подтверждении расходов, связанных с содержанием автомобилей, используемых сотрудниками для выполнения ими служебных обязанностей». Нарушений не установлено.
1.13. Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, оформление документов. Инвентаризация активов, в связи с указанным в п.10 настоявшей справки, проводится с нарушением требований ст.12 Федерального закона от 21.11.1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст.11 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, п.20 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н и приказа Минфина России от 13.06.1295 года № 49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».
1.14. Проверка целевого расходования бюджетных средств, своевременность и правильность отражения в учете бюджетных обязательств. Не целевого использования бюджетных средств не выявлено.
1.15. Порядок формирования финансово-бюджетной отчетности, её соответствие данным учета и требованиям инструкции. Отчетность соответствует требований приказа Минфина РФ от 25 марта 2011 года №33н.
1.16. Наличие и соблюдение утвержденного руководством графика документооборота.
Согласно п. 6 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, и п. 5.2 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР от 29.07.1983 № 105 в учреждении в целях организации и ведения бухгалтерского учета утвержден график документооборота, который является приложением к учетной политике. Контроль за соблюдением исполнителями графика документооборота по учреждению осуществляет главный бухгалтер. Нарушений не установлено.
1.17. Порядок проведения внутреннего контроля и его результаты. В учреждении проводится внутренний финансовый контроль в соответствии требованиям ст.19 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, п.6 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н.
1.18. Внешний финансовый контроль. В проверяемом периоде внешний финансовый контроль контролирующими органами проводился Южноуральским филиалом №10 ГУ ЧРО ФСС РФ. Нарушения и отклонения выявленные в ходе проверки устранены.
1.19. Хранение бухгалтерских документов текущего года и прошлых лет. Хранение документов бухгалтерского учета, в учреждении, организовано в соответствии требованиям ст. 17 Федерального закона Российской Федерации от 21.11.1996. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», «Положению о документах и документообороте в бухгалтерском учете» утвержденному Минфином СССР 29 июля 1983 года № 105 по согласованию с ЦСУ СССР, ст. 23, 24 Налогового кодекса РФ.
1.20. Проведение технической учебы в части изучения и применения новых НПА.
Техническая учеба в учреждении проводится.
Выводы. В целом, бухгалтерский учет финансово – хозяйственной деятельности ведется в соответствии требованиям приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 года № 157н, законодательству Российской Федерации о бухгалтерском учете, нормативным актам органов, регулирующими бухгалтерский учет, своей учетной политике. Выявленные отклонения и нарушения устранены в основном в ходе проверки.
Рекомендации (предложения):
Разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений и отклонений. Устранить нарушения. Организовывать и проводить техническую учебу с бухгалтерами.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3/2
II. Организация работы по защите прав и законных интересов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей
2.1. Организация процесса питания осуществляется в соответствии с требованиями Санитарных правил СП 2.4.990-00 «Гигиенические требования к устройству, содержанию, организации режима работы в детских домах и школах-интернатах для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей», утверждённых Главным государственным врачом Российской Федерации 1 ноября 2000 года.
Ежедневное меню составляется на основании утверждённого Двухнедельного меню. Меню утверждено директором учреждения. Выход блюд предусмотрен по двум возрастным категориям в соответствии с рекомендуемыми объёмами порций для детей дошкольного и школьного возраста (в детском доме проживают воспитанники в возрасте от 4-х до 18-ти лет). Технологические карты составлены на основании «Сборника технологических нормативов, рецептур блюд и кулинарных изделий для школьных образовательных учреждений, школ-интернатов, детских домов и детских оздоровительных учреждений», выпущенного Пермской государственной медицинской академией в 2001 году.
Рацион питания включает разнообразный ассортимент продуктов питания в соответствии с «Нормами питания воспитанников детских домов и школ-интернатов для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей», утвержденный постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 11 марта 2003 г. № 13 «О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов СанПиН 2.4.1201-03».
Стоимость питания на момент проверки - 170 руб. 58 коп., средняя стоимость питания воспитанников в 2012 году – 134,32 руб. Выполнение натуральных норм в 2012 году и за 10 месяцев 2013 года соблюдено по всем наименованиям продуктов.
Сроки реализации продуктов соблюдаются. На пищеблоке имеется необходимая документация: ведутся журналы бракеража сырой и готовой продукции, меню-требование, технологические карты и др.
Обеспеченность холодильным и технологическим оборудованием соответствует санитарно-эпидемиологическим требованиям, а также типовой инструкции по охране труда при работе на пищеблоках.
Замечание:
1. Двухнедельного меню не согласованно с органами Роспотребнадзора или главным санитарным врачом по Троицкому муниципальному району. В нарушение требований Санитарных правил СП 2.4.990-00 установлено не соблюдение условий хранения продуктов (не соблюдено товарное соседство продуктов: в одном холодильнике хранились молочные продукты и печенье).
2.2. Обеспеченность одеждой и обувью осуществляется по нормативам в соответствии с Законом Челябинской области от 25 октября 2007 года № 212-ЗО «О мерах социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, вознаграждении, причитающемся приёмному родителю, и социальных гарантиях приёмной семье».
На каждого воспитанника заведена арматурная карта, где отмечается дата выдачи и списания одежды, обуви и мягкого инвентаря. Списание происходит на основании срока носки, службы.
Замечание: недостаточный запас мягкого инвентаря на складе.
2.3. Соблюдение прав детей на образование.
На момент проверки в детском доме проживают 28 воспитанников. По результатам медико-психолого-педагогической комиссии воспитанникам школьного возраста (24 человека) определены следующие программы обучения:
Таблица 1
Программа обучения Количество
(чел.) Процентное соотношение
Программа IV вида 1 4%
Программа VII вида 3 12%
Программа VIII вида 3 12%
Воспитанники, имеющие сохранный интеллект 17 72%
При проверке соблюдения прав детей на образование нарушений не установлено. Все воспитанники детского дома обучаются в соответствии с образовательными программами, рекомендованными им по результатам медико-психолого-педагогической комиссии.
Замечание: в нарушение п. 17 раздела III Типового положения об образовательном учреждении для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 1 июля 1995 г. № 676, количество воспитанников, проживающих в некоторых из 3 групп-семей, превышает нормативную наполняемость (по нормативу не более 8 человек, по факту - от 9 до 10 человек). Фактическое среднее количество жилой площади на 1 воспитанника в спальной комнате составляет 3,7 кв.м. (по санитарным нормам - 6 кв.м.).
2.4. На каждого из 28 воспитанников сформировано личное дело. В целях установления соответствия ведения личных дел требованиям действующего законодательства выборочно проверены 17 личных дел.
В личных делах имеются документы, определяющие социальный статус ребёнка, сведения о проводимой работе по защите жилищных прав:
Таблица 2
Кол-во воспитанников учреждения (по списку) (чел.) Количество воспитанников,
имеющих «закрепленное жилье» Количество воспитанников, не имеющих «закрепленного жилья»
Количество воспитанни-
ков, являющихся единоличными собственниками жилья Количество воспитанников, являющихся долевыми собственниками жилья Количество воспитанников, за которыми признано право пользования жильем Количество воспитанников, за которыми признано право на внеочередное обеспечение жильем Количество воспитанников, за которыми не признано право на внеочередное обеспечение жильем
28 0 0 9 15 4
Закреплено и сохраняется право пользования жильём за 9 воспитанниками. Состоят в списке подлежащих обеспечению жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа с целью обеспечения жилым помещением 15 воспитанников, 4 воспитанника будут поставлены в данный список по достижении 14 лет на основании Постановления Правительства Челябинской области от 15.04.2013г. №136-П.
Право на получение алиментов имеют 25 воспитанников, фактически получают - 7 детей, что составляет 28 % от количества детей, которым алименты положены:
Таблица 3
Количество воспитанников учреждения (по списку) (чел.) Количество детей, имеющих право на получение алиментов
(чел.) Количество детей, получающих алименты
(чел.) Количество детей,не получающих алименты (чел.)
28 25 7 18
За период с 2012 года по настоящее время привлечены к уголовной ответственности за неуплату алиментов 2 родителя, администрацией детского дома подано 2 заявления судебным приставам на розыск родителей.
Право на получение пенсии имеют 10 воспитанников (из них 1 ребёнок-инвалид), фактически получают - 10 человек, что составляет 100 % от общего количества детей, которым положен данный вид социальной выплаты:
Таблица 4
Количество воспитанников учреждения, имеющих право на получение пенсии (чел.) Количество детей, имеющих право на получение пенсии (чел.) Количество детей, получающих пенсии (чел.) Количество детей, не получающих пенсии (чел.)
по потере кормильца социальная пенсия по инвалидности по потере кормильца социальная пенсия по инвалидности по потере кормильца по инвалидности
10 8 1 1 8 1 1 - -
Сверка поступлений денежных средств на лицевые счета воспитанников проводится своевременно. В личных делах воспитанников имеются дополнения, изменения к анкете в банк данных по итогам диспансеризации.
Замечание: низкий процент воспитанников (25%), получающих алименты от количества детей, которым положены алименты.
2.5. В соответствии с журналом госпитализации воспитанников детского дома в учреждения здравоохранения в 2012 году было 9 случаев госпитализации общего профиля и не было ни одного случая госпитализации в медицинские учреждения психиатрического профиля.
За 10 месяцев 2013 года в учреждения психиатрического профиля здравоохранения было 2 случая госпитализации – все направлялись в областную психоневрологическую больницу № 1 города Челябинска на плановую госпитализацию по направлению детского врача-психиатра.
При проверке вопросов соблюдения прав воспитанников при прохождении обследования и при их госпитализации в медицинские учреждения психиатрического профиля не установлено ни одного необоснованного случая.
2.6. При проверке вопросов организации работы по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних нарушений не установлено.
В ходе проверки представлены разработанные и утверждённые: «Положение о Совете профилактики», «План совместных мероприятий с ПДН УВД Троицкого муниципального района Челябинской области».
По представленным документам регулярно проводятся Советы профилактики с участием инспектора по делам несовершеннолетних. В учреждении систематически проводятся медико-психолого-педагогические консилиумы.
На момент проверки на учёте в ОВД ПДН по Троицкому муниципальному району Челябинской области состоят 1 воспитанник, на педагогическом учёте в детском доме - 2 воспитанника. В ходе проверки проанализирован уровень правонарушений и преступности среди воспитанников детского дома в сравнении с показателями за аналогичный период 2011 года и 2012 года:
Таблица 5
2011 год
(чел./%) 2012 год
(чел./%) 10 мес. 2013 года (чел. %)
Кол-во воспитанников, состоящих в «группе риска» 7
28% 8
31% 6
21%
Кол-во воспитанников, состоящих на педагогическом учёте в учреждении 1
4 % -
6
7%
Кол-во воспитанников, состоящих на учёте в ПДН -
1
3,8 % 1
3,5 %
В 2013 году снизился показатель воспитанников, состоящих в «группе риска», по сравнению с 2011, 2012 годами, но резко возросло количество детей, состоящих на педагогическом учете.
Установленных преступлений, жертвами которых являются воспитанники учреждения за период с 2010 года по настоящее время, не имеется.
При проверке вопросов самовольных уходов воспитанников представлены «Журнал учёта самовольных уходов» и «Журнал по составлению плана и учёта розыскных мероприятий», оформленные в соответствии с требованиями делопроизводства.
В учреждении разработаны и утверждены:
- «Схема взаимодействия сотрудников детского дома с организациями по профилактике безнадзорности и правонарушений»;
- «Порядок по розыску воспитанников, самовольно ушедших из детского дома»;
- «Алгоритм действий педагогических работников при самовольных уходах воспитанников».
Сведения в журналах заполняются систематически и соответствуют статистическим сведениям, предоставляемым в Министерство социальных отношений по утверждённым формам в отчётные периоды:
Таблица 6
2011 год 2012 год 10 мес. 2013 года
Количество случаев самовольных уходов (случаи) – 1 1
Количество детей, совершивших самовольные уходы (чел.) –
1
2
В 2012-2013 годах количество самовольных уходов выросло по сравнению с аналогичным периодом в 2011 году. По информации, представленной администрацией детского дома, основной причиной самовольных уходов воспитанников является их склонность к бродяжничеству. На момент проверки в самовольном уходе воспитанников нет.
В детском доме ведётся банк данных по воспитанникам «группы риска».
2.7. В соответствии с журналом несчастных случаев за период с 2011 года установлено следующее:
Таблица 7
2011 год 2012 год 10 мес. 2013 года
Всего детей 25 26 28
Количество несчастных случаев 5 (20%) 3 (11,5%) 1 (3,5%)
При проверке организации воспитательной работы в детском доме установлено следующее. В учреждении созданы необходимые условия для осуществления психолого-педагогической реабилитации и социальной адаптации детей. Детский дом укомплектован педагогами-психологами (1 чел. – 0,5 ставки), социальным педагогом (1 чел. – 0,5 ставки), инструктором по труду (2 чел.) и инструктором по спорту (1 чел.).
Воспитанники детского дома 100% охвачены кружковой и секционной работой. На базе детского дома функционируют 10 кружков и секций.
Кроме того, воспитанники детского дома систематически посещают физкультурно-оздоровительный комплекс и бассейн «Юниор» г. Троицк.
Замечание: установлен низкий процент педагогических работников, имеющих квалификационную категорию (55%).
2.8. Временная передача воспитанников детского дома в семьи граждан на время каникул, выходных дней организована в соответствии со ст. 155.2 семейного Кодекса Российской Федерации и постановлением Правительства Российской Федерации от 19.05.2009 года № 432 «О временной передаче детей, находящихся в организациях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в семьи граждан, постоянно проживающих на территории РФ» и правилами временной передачи воспитанников детского дома.
Временная передача воспитанников детского дома в семьи граждан на время каникул, выходных дней организована в соответствии со ст. 155.2 семейного Кодекса Российской Федерации и постановлением Правительства Российской Федерации от 19.05.2009 года № 432 «О временной передаче детей, находящихся в организациях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в семьи граждан, постоянно проживающих на территории РФ» и правилами временной передачи воспитанников детского дома, утверждённым приказом от 10.09.2013 года № 15-О.
2.9. По факту организации работы попечительского совета установлено следующее.
Попечительский Совет детского дома был создан 2007 году в соответствии приказом директора детского дома (№ 5 от 31.05.2007 года «О создании Попечительского Совета»). В составе данного совета состоит 13 человек. Заседания попечительского совета проходят в соответствии с планом работы совета - 2 раза в год. В основном члены попечительского Совета оказывают помощь детскому дому в проведении различных мероприятий воспитательного назначения, в организации мероприятий по укреплению материально-технической базы учреждения и по приобретению праздничных подарков для воспитанников детского дома.
2.10. На момент проверки в детском доме работают 34 сотрудника. На всех сотрудников сделан запрос в Информационный центр ГУ МВД России Челябинской области на предмет предоставления справок об отсутствии судимости и уголовного преследования.
Замечание: в нарушение ст.ст. 65, 331, 351-1 Трудового кодекса Российской Федерации в части недопущения к трудовой деятельности лиц, имеющих или имевших судимость, подвергающихся или подвергавшихся уголовному преследованию за преступления против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности, половой неприкосновенности и половой свободы личности, против семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, а также против общественной безопасности в детском доме 100 % сотрудников работают без требуемых законодательством справок.
2.11. В соответствии с «Журналом проверок детского дома» в 2012 году в учреждении было проведено 2 проверки, из них:
Таблица 8
Наименование проверяющей организации Количество проверок Даты проверок
Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района 2 29.08.2012 года
21.11.2012 года
За 2013 год имеются записи по двум проверкам:
Таблица 9
Наименование проверяющей организации Количество проверок Даты проверок
Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района 1 10.10.2013 года
Управление социальной защиты населения Троицкого муниципального района 1 04.03.2013 года
По результатам проверок администрацией детского дома проведены соответствующие мероприятия, направленные на устранение выявленных нарушений и недочётов.
2.12. Организация постинтернатного сопровождения выпускников детского дома осуществляется в соответствии рекомендациями Министерства социальных отношений Челябинской области.
Детским домом проводится следующая работа:
- ведётся банк данных бывших воспитанников учреждения. На момент проверки в нём состоят 17 человек:
Таблица 10
Местонахождение выпускников Кол-во
(чел.) Процентное соотношение
Выпускники, проживающие в п. Новый Мир 0 -
Выпускники, проживающие в городах Челябинской области 17 100%
Выпускники, находящиеся в местах лишения свободы 6 35%
В рамках постинтернатного сопровождения осуществляется межведомственное взаимодействие, в частности, с образовательными учреждениями, органами опеки и попечительства. В настоящее время в общеобразовательные учреждения, органы опеки и попечительства направлено 3 запроса, получено 2 ответа.
По итогам проверки деятельности детского дома установлены следующие нарушения и недочёты:
- двухнедельное меню не согласованно с органами Роспотребнадзора или главным санитарным врачом по Троицкому муниципальному району.
- в нарушение требований Санитарных правил СП 2.4.990-00 установлено не соблюдение условий хранения продуктов (не соблюдено товарное соседство продуктов);
- недостаточный запас мягкого инвентаря на складе;
- в нарушение п. 17 раздела III Типового положения об образовательном учреждении для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 1 июля 1995 г. № 676, количество воспитанников, проживающих в некоторых из 3 групп-семей, превышает нормативную наполняемость (по нормативу не более 8 человек, по факту - от 9 до 10 человек);
- низкий процент воспитанников, получающих алименты от количества детей, которым положены алименты;
- увеличение количества самовольных уходов воспитанников;
- возросло количество детей, состоящих на педагогическом учете;
- установлен низкий процент педагогических работников, имеющих квалификационную категорию;
- в нарушение ст.ст. 65, 331, 351-1 Трудового кодекса Российской Федерации в части недопущения к трудовой деятельности лиц, имеющих или имевших судимость, подвергающихся или подвергавшихся уголовному преследованию за преступления против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности, половой неприкосновенности и половой свободы личности, против семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, а также против общественной безопасности в детском доме 100 % сотрудников работают без требуемых законодательством справок.
Рекомендации:
Для устранения нарушений и в целях повышения эффективности работы по защите прав несовершеннолетних, оставшихся без попечения родителей, недееспособных или ограниченно дееспособных граждан необходимо:
- привести все журналы, предусмотренные действующим законодательством, в соответствии с учетом выявленных замечаний;
- внести сведения о ребенке, оставшемся без попечения родителей, в региональный банк данных;
- внести изменения в описи имущества совершеннолетних недееспособных граждан, находящихся под опекой;
- провести инвентаризацию личных дел несовершеннолетних граждан, с целью приведения личных дел в соответствие с требованиями постановления Правительства РФ от 17 ноября 2010 г. № 927;
- продолжить работу по информированию населения о детях-сиротах и детях, оставшихся без попечения родителей, подлежащих устройству в семьи граждан Российской Федерации;
- провести техническую учебу по подготовке опекунами отчетов о расходовании денежных средств подопечных.
По итогам проверки рекомендовано:
- обеспечить выполнение требований Санитарных правил СП 2.4.990-00 в части соблюдения товарного соседства продуктов питания при их хранении;
- привести в соответствие с Типовым положением об образовательном учреждении для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, утверждённого постановлением Правительства Российской Федерации от 1 июля 1995 г. № 676, наполняемость детских групп-семей;
- не допускать трудоустройство граждан в учреждение без наличия справок, требуемых действующим законодательством;
- активизировать работу с судебными приставами по взысканию алиментов с должников;
- проанализировать причины роста количества самовольных уходов воспитанников в 2013 году и принять меры к их сокращению;
- провести работу по прохождению курсов повышения квалификации педагогическими работниками.